公司财务内控方案.doc

 公司财务内控方案 目录 第1章 财务部组织结构设计与岗位职责 1．1 财务部组织结构与责权 1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权 1．2 财务领导类岗位职责 1．2．1 财务总监岗位职责 1．2．2 财务部经理岗位职责 1．3 预算管理类岗位职责 1．3．1 预算主管岗位职责 1．3．2 预算专员岗位职责 1．4 资金管理类岗位职责 1．4．1 资金主管岗位职责 1．4．2 资金管理员岗位职责 1．4．3 外汇管理员岗位职责 1．5 财务分析类岗位职责 1．5．1 财务分析主管岗位职责 1．5．2 财务分析专员岗位职责 1．6 投融资管理类岗位职责 1．6．1 融资主管岗位职责 1．6．2 投资主管岗位职责 1．6．3 融资分析专员岗位职责 1．6．4 投资分析专员岗位职责 第2章 会计部组织结构设计与岗位职责 2．1 会计部组织结构与责权 2．1．1 不同规模企业会计部组织结构 2．2 总账会计类岗位职责 2．2．1 会计经理岗位职责 2．2．2 总账会计岗位职责 2．2．3 报表会计岗位职责 2．3 资产会计类岗位职责 2．3．1 基建会计岗位职责 2．3．2 资金管理会计岗位职责 2．3．3 外汇管理会计岗位职责 2．3．4 外汇核算会计岗位职责 2．3．5 专项资金管理会计岗位职责 2．3．6 资产管理会计岗位职责 2．3．7 固定资产管理会计岗位职责 2．4 成本会计类岗位职责 2．4．1 产品成本会计岗位职责 2．4．2 材料会计岗位职责 2．4．3 工资核算会计岗位职责 2．5 收入会计类岗位职责 2．5．1 销售核算会计岗位职责 2．5．2 收入明细账会计岗位职责 2．6 往来会计类岗位职责 2．6．1 往来会计主管岗位职责 2．6．2 应收账款会计岗位职责 2．6．3 银行结算会计岗位职责 2．7 税务会计类岗位职责 2．7．1 税务主管岗位职责 2．7．2 税务专员岗位职责 2．8 财务出纳类岗位职责 2．8．3 现金出纳岗位职责 2．8．4 银行出纳岗位职责 2．9 稽核类岗位职责 2．9．1 稽核主管岗位职责 2．9．2 稽核会计岗位职责 2．9．4 会计档案员岗位职责 2．10 会计电算化类岗位职责 2．10．1 系统管理员岗位职责 2．10．2 系统操作员岗位职责 第3章 审计部组织结构设计与岗位职责 3．1 审计部组织结构与责权 3．1．1 不同规模企业审计部组织结构与责权 3．2 审计部岗位职责 3．2．1 审计经理岗位职责 3．2．2 审计主管岗位职责 3．2．3 财务审计员岗位职责 3．2．4 管理审计员岗位职责 3．2．5 合同审计员岗位职责 3．2．6 风险管理审计员岗位职责 3．2．7 经济责任与绩效审计员岗位职责 第4章 各职能部门管理制度与考核方案 4．1 财务部管理制度设计与考核方案 4．1．1 财务部综合管理制度 4．1．2 财务经理目标责任书 4．1．4 财务分析师考核方案 4．1．5 资金管理员考核方案 4．1．6 投资主管考核方案 4．1．7 融资主管考核方案 4．1．8 预算主管考核方案 4．1．9 出纳人员考核方案 4．2 会计部管理制度设计与考核方案 4．2．1 会计人员管理规定 4．2．2 账务处理工作程序 4．2．3 原始凭证管理制度 4．2．4 会计档案管理制度 4．2．5 会计工作交接制度 4．2．6 会计稽核管理制度 4．2．8 会计电算化管理制度 4．2．9 会计人员考核方案 4．3 审计部管理制度设计与考核方案 4．3．1 审计作业管理制度 4．3．2 审计经理目标责任书 第5章 预算精细化管理 5．1 预算管理业务流程 5．1．1 财务预算编制流程 5．1．2 预算调整工作流程 5．1．3 预算超支管理流程 5．2 预算管理制度设计 5．2．1 全面预算管理制度 5．2．2 货币资金预算制度 5．3 预算管理方案设计 5．3．1 采购预算编制方案 5．3．2 薪酬福利预算方案 第6章 资金精细化管理 6．1 资金管理业务流程 6．1．1 资金计划编制流程 6．1．2 采购资金审批流程 6．1．3 资金拆借管理流程 6．2 资金管理制度设计 6．2．1 大中型企业资金管理制度 第7章 财务分析决策精细化管理 7．1 财务分析业务流程 7．1．1 投资决策分析流程 7．1．2 融资决策分析流程 7．1．3 财务分析工作流程 7．2 财务分析制度设计 7．2．1 企