会计电算化班讲义第四章.doc

第部分 第四章　会计核算软件的操作要求【考情分析】　　1.本部分是大纲中第四章内容　　第四章：会计核算软件的操作要求　　2.会计软件操作部分考试内容来自本章　　3.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试　　4.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章　　5.本章为重点、难点章节　　1.本章讲解以实务演示讲解为主　　2.在考试用软件环境T3中系统演示各项操作　　3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解　　4.演示内容学员在课下需练习五遍以上　　5.消除心理上对操作的恐惧感　　6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”　　【系统讲解】　　第四章 会计核算软件的操作要求　　第一节　电算化会计核算基本流程　　第二节　账务处理模块基本操作　　第三节　工资核算模块　　第四节　固定资产核算模块　　第五节　应收应付账款核算模块　　 第一节　电算化会计核算基本流程 　　一、手工会计核算流程　　二、电算化会计核算基本流程　　　　一、手工会计核算流程　　1.电算化和手工会计核算比较　　（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同；　　（2）环节差别大：各环节的具体工作内容和方式差别很大；　　（3）手工账务处理程序：记账凭证处理程序、汇总记账凭证、科目汇总表。　　（4）手工会计核算流程　　　　2.手工会计核算的缺陷　　（1）数据大量重复：登账环节凭证数据被多次重复转抄；　　（2）信息提供不及时：数据处理耗费时间长，影响报表及时性；　　（3）准确性差：转抄错误、计算错误不可避免；　　（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。　　　　二、电算化会计核算基本流程　　1.电算化会计核算步骤　　（1）编制记账凭证：可以手工编制后录入、直接录入或通过其他模块导入；　　（2）凭证审核：审查、制单审核不能为同一人；　　（3）记账：将审核后的凭证登记账簿、数据加工；　　（4） 会计报表：账户结转。　　（5）电算化会计核算基本流程　　　　 第二节　账务处理模块基本操作 　　一、系统初始化　　二、日常账务处理　　三、期末业务处理　　四、编制会计报表　　　　一、系统初始化　　1.基本概念　　（1）账套：是指一组相互关联的数据。会计核算软件中，存放一个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。　　（2）操作员：在会计核算软件中定义的角色，有具体的登陆用户名、密码，完成不同的业务操作。　　（3）系统管理员：可以对软件进行全部的操作和设置的操作员，软件自带，不需要用户设置（admin）。　　（4）账套主管：拥有某一个具体账套的全部操作权限，对其他账套无效。　　（5）操作权限：某个操作员在会计核算软件中能够操作的具体内容，相当于手工下的职责分工。　　（6）模块：实现某项功能的集合，在软件中“可拆可组”。　　2.初始化作用　　（1）初始化工作是使用财务软件的基础　　（2）初始化好坏直接影响会计电算化工作的效果　　　　3.系统初始化工作内容　　　　　　 系统管理相关操作　　1.启动与注册系统管理　　（1）操作路径：启动系统管理　　系统—注册　　用户名：admin 密码：空　　（2）操作图解　　　　　　　　　　（3）操作演示　　【操作1】　　以系统管理员身份（admin）的身份启动并注册系统管理　　（4）理论要点　　 只有两种身份允许注册系统管理：admin、账套主管　　 admin：总体控制和维护、管理所有账套　　账套建立、恢复、备份　　设置操作员、账套主管、设置密码权限　　 账套主管：只能在所在账套进行信息修改、管理及操作员权限设置　　2.建立账套　　（1）操作路径：admin注册登录系统管理　　账套---建立　　输入和设置一系列的账套信息　　（2）操作图解　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（3）操作演示　　【操作2】　　 根据给定的账套信息建立账套　　 账套信息：　　账套号：886；账套名称：北京正保科技有限公司；　　采用默认账套路径；启用会计期：2012年1月；　　会计期间设置：1月1日至12月31日。　　 单位信息：　　单位名称：北京正保科技有限公司；　　单位简称：正保科技；单位地址：北京市海淀区知春路1号　　 核算类型：记账本位币：人民币（RMB）；企业类型工业；　　行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo按行业性质预置科目答疑编号：NODE00820900304200000109　　 基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时需要对客户、供应商进行分类。