第八九章表外业务.pptVIP

《金融学》 第八、九章 表外业务 第八、九章 表外业务 第一节 表外业务概述 第二节 担保类中间业务 第三节 承诺类中间业务 第四节 金融衍生工具 第五节 其他表外业务 第六节 表外业务的风险管理 第一节 表外业务概述 一、表外业务的定义 表外业务:即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义的表外业务:指那些未列入资产负债表但有风险的业务。 广义的表外业务:包括狭义的表外业务和无风险的中间业务。 表外业务的特点 表外性 多样性 风险差异性 三、表外业务发展的原因 规避资本管制，增加盈利来源 为了适应金融环境的变化 为了转移和分散风险 为了适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 科技进步推动了银行表外业务 表8-1我国商业银行中间业务收入占全部营业收入的比重情况表 第二节 担保类中间业务 备用信用证 商业信用证 银行承兑 银行保函 第二节 担保类中间业务 备用信用证 备用信用证是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。 涉及三方当事人 开证行（Issuer，通常是一家银行） 申请人（Account Party，即借款人） 受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者） 特点 开证行承担第二性付款责任 信用证是一项独立的文件 第二节 担保类中间业务 备用信用证 类型 可撤销的备用信用证（Revocable SCL） 不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL） 交易程序 订立合同 申请开证 开证与通知 审核与修改 执行合同 支付和求偿 风险 或有负债 费用 手续费 第二节 担保类中间业务 商业信用证——贸易性的表外业务 商业信用证是进口方银行应进口商的要求开立的在一定条件下保证付款的凭证。 特点 开证行承担第一位的付款责任 信用证是一项独立的文件 信用证是一种纯粹的业务单据 作用 对进口商 对出口方 对开证行 对受理银行 第二节 担保类中间业务 商业信用证 分类 按是否跟单，分为跟单信用证和光票信用证。 按可否撤销，分为可撤销信用证和不可撤销信用证。 按议付方式，分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。 按可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。 根据一些特别条款规定划分：预支信用证、循环信用证、背对背信用证、对开信用证等类型。 第二节 担保类中间业务 商业信用证 交易程序 开证人申请开立信用 开证行开立信用证 审证 通知行通知信用证 交单议付 开证人付款赎单 第二节 担保类中间业务 银行承兑 承兑是指票据的付款人承诺在票据到期时承担支付票据金额义务的一种票据行为。 银行承兑是指银行对开给它的汇票作出承兑，承诺到期付款。它又包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 承兑银行的责任 银行承兑之后，应当承担到期付款的责任。 银行承兑的费用计算 按票面金额的万分之五向承兑申请人收取手续费。 第二节 担保类中间业务 银行保函 银行保函是银行以自身的信誉为其客户作出的，在一定时期、一定金额内保证付款、承担支付责任或经济赔偿责任的书面保证文件。 三个当事人：委托人、收益人、保证人 银行出具的保函分类 融资类保函（借款、融资租赁、补偿贸易、延期付款、保证责任）； 非融资类保函（投标、履约、预付货款质量、关税保付、海事、维修等） 在保函中，委托人负首要责任，保证人的责任是从属的。 第三节 承诺类中间业务 贷款承诺 票据发行便利 一、贷款承诺 贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议 。 特点： 银行必须保证随时满足客户资金需求； 不借款也要收取承诺费 类型 可撤销贷款承诺和不可撤销贷款承诺； 固定利率承诺和变动利率承诺 定期贷款承诺 备用贷款承诺 循环承诺 一、贷款承诺 贷款承诺的程序 申请——银行审查——签约——借款——偿还 风险 银行应为此准备一定的资金 1年以上承诺的转换系数为50%， 1年以内的及可以无条件撤销的贷款承诺的转换系数为0 费用的计算 二、票据发行便利 票据发行便利是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销出部分的等额贷款。 要点： 是一种中期的循环融资承诺； 票据期限从7天至一年不等； 是一种直接融资； 银行充当的是包销商（余额包销）的角色； 二、票据发行便利 种类 有包销的票据发行便利 无包销的票据发行便利 市场的构成 借款人 发行银行 包销银行 投资者 二、票据发行便