江苏三友集团股份有限公司内部审计制度(p11页).pdfVIP

来自中国最大的资料库下载 江苏三友集团股份有限公司内部审计制度 江苏三友集团股份有限公司 内部审计制度 （经公司第三届董事会第二次会议审议通过） 二 OO 八 年 1 来自中国最大的资料库下载 江苏三友集团股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范江苏三友集团股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计工作,明确审计部门和人员的责任,保证审计质量，促进经营管理，强化 风险防范意识，提高经济效益，增强公司信息披露的可靠性。公司根据《中华人 民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公 司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司内部审计工作指引》及相 关法律法规,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 确、完整。 第二章 一般规定 第五条 公司设立审计部门，配置具有审计、会计、财务管理、经济、税 收法规等相关理论知识的专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。 第六条 审计部门对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建 立和实施等情况进行定期或不定期的检查监督。对公司董事会下设的审计委员会 负责，向审计委员会报告工作。 审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 2 来自中国最大的资料库下载 江苏三友集团股份有限公司内部审计制度 第七条 审计部门设一名专职负责人，由审计委员会提名，董事会任免。 全面负责审计部门工作。 公司应及时披露审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东 及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第八条 审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第九条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应配 合审计部门依法履行职责，不得妨碍审计部门的工作。 第三章 职责和总体要求 第十条 审计委员会在指导和监督审计部门工作时，应履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部门提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的 关系。 第十一条 审计部门应履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有