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下载-经营管理系-明志科技大学
* 資 訊 種 類 評 估 項 目 衡 量 標 準 一.股權結構 (一)董監事持股% 20% ~ 50% (二)董監事持股質借% 無或愈低愈好 (三)董監事持股變動 變動小且持續增加 (四)子公司交叉持股 無 (五)外資持股% 20%以上,且穩定提高。 二.董事會組成 (一)董事會席次 7 ~ 15席 及功能 (二)最大股東占董事會席次% 50% 以下 (三)經營團隊成員擔任董事席次之成數 約1/3 (四)董事間之親屬關係 低於二分之一 (五)獨立董事占董事會席次成數 1/5 ~ 1/2 (六)設置功能委員會(例如審計委員會) 有,且有效運作。 資 訊 種 類 評 估 項 目 衡 量 標 準 三.監察人成員 (一)監察人席次 3席 ~ 5席 及功能 (二)最大股東擔任監察人 無 (三)監察人背景 具專業背景,最好 為非大股東選任。 (四)與董事及監察人之親 至少應有一位以上 屬關係 具充份獨立性 四.經營團隊 (一)經營團隊背景 對該產業有專精且 受好評 (二)經營團隊持股 長期持有公司股份 且持續增加 (三)經營團隊績效評估 酬勞與績效關聯性 高,且有合理之員 工分紅入股制度。 一.程序面 (一)避免充當人頭董事、監察人 (二)避免追認之實務運作 (三)避免在交易中為雙方代理 (四)董事如有競業情形應事先取得股東會許可 (五)重大決策應遵行內部決策程序辦理 (六)董事會之重大決策應有書面佐據 (七)重大交易宜取得外部專業人員之意見(例如:企業併購 法中專業之意見) (八)兼任母子公司董監事應注意利益衝突之防免 (九)切實遵行公司法及證管法令之相關規定 二.實質面 (一)決策非自利性 (合理必要性) (二)決策符合營業交易之常規性 (三)交易對價關係決策之合理性 (四)重大決策對風險之承受能力 三.責任保險及補償約定 (一)由股東會決議,為董事及監察人購買責任保險。 (二)依公司法第27條第一項及第二項規定,代表法人 股東行使董事及監察人職權(或當選董監事)之自 然人,宜與法人訂立書面約定,協議法人授權自 然人之範圍,及若有民事責任之補償約定。 公司治理的真諦:興利為主軸,防弊為配套。 董事會的組成,不僅取決於股權,更要兼具公司經營所 需之不同專業人士。 董監事不僅要確保有所不為,更需要積極有所作為。 掌握董事、監察人及經營團隊(CEO)之權責及運作機制。 董事會專注的幾個領域: 對的策略及高品質的決策 選任對的執行長(現在及未來)及經營團隊 未來接班計劃及領袖基因人才庫 訂定積極而合理的績效評估及酬勞制度 建立監督機制,掌控企業的健康、績效及風險 ~~~~~謝謝!敬請指教! ~~~~~ 資誠會計師事務所 周育正 會
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