附录四商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点提示.doc

附录四：商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点提示 一、授信业务 （一）授信管理 1、授信制度和政策是否符合国家法律和外部监管部门的规定？是否制定了信贷战略目标？ 2、各级审贷委员会的组成是否符合审贷分离原则？一把手是否出任审贷委员会成员？ 3、审贷委员会是否实行集体审议、充分发表意见、多数同意通过的原则？审贷委员会的全部意见是否记录存档？ 4、是否设立独立的授信风险管理部门？是否设立独立的法律岗位，统一管理各类授信业务的法律事务，制定法律文本，保证每笔业务的合法性？ 5、是否制订了内部授权转授权制度？是否实行逐级有限授权？是否实行统一的法人授权和负责人转授权制度？ 6、授信岗位设置是否分工合理、职责明确？授信各部门、各岗位是否都建立岗位责任制？ 7、是否制定各类授信业务品种的统一管理办法，明确规定各项业务的条件，包括选项标准、期限、利息和收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容？ 8、是否建立客户准入退出机制？是否建立完善的客户信息管理系统，对客户进行分类管理，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息？对已列入“黑名单”、逃废债等资信不良的企业和个人是否实施授信禁入？ 9、是否对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度？ 10、是否对同一集