企业财务管理方案.docx

公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强内部财务管理，规范公司的财务行为，现依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》及其他相关规定，结合本公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司及其子公司。 第三条 公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。 第四条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。 第二章 会计机构设置第五条 公司按独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。 第六条 公司设财务负责人一人，财务负责人是公司财务总监。财务负责人由控股股东提名，公司董事会聘任。财务总监主要职责：1、组织编制公司年度财务预算、财务决算；2、组织编制年度经营资金计划及资金保障方案，审查月度资金计划；3、组织做好公司融资工作与投资工作；4、组织做好公司财务管理工作，定期组织召开财务分析会；5、组织完善公司财务内控控制体系，防范财务风险；6、参与公司经营决策工作，对公司经营合同、经营活动、投融资、资产购置与处置、资金支付等进行审查并发表意见。第七条 公司设置财务部，负责公司与财务相关的会计与财务管理工作，主要职责有：1、负责财务管理与会计核算，编制财务报告；2、如实反映单位财务状况和经营成果，依法申报纳税；3、负责资金的筹措，统一调度内部资金，提高资金效益；4、根据公司经营战略和目标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，有力控制和降低成本费用；5、参与公司重大投资和经济合同的经济分析和监督评审；6、落实公司财务内控控制制度，实施会计监督与财务监督工作。 第八条 财务部设财务部部长一人，是公司会计机构负责人。 财务部长主要职责：1、负责编制与落实公司年度财务预算、经营资金计划及资金保障方案，组织编制月度资金收支计划；2、负责编制财务部年度、月度计划，组织部门人员开展财务管理与会计核算等工作，按时完成部门各项工作；3、落实公司融资计划和投资计划；4、负责实施公司财务内控控制各项制度；5、负责定期编制财务分析报告；6、参与公司重大经营活动的经济分析和监督评审。第九条 下属控股子公司的财务负责人由公司财务总监提名，子公司按程序聘任，并接受公司财务总监的管理、考核。第十条 财务部根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。上岗会计人员必须持有会计从业资格证书，配合财务部部长工作，负责对公司的资金管理、往来核算、税务管理、合并报表、会计凭证编制、成本核算、固定资产核算及其他会计核算工作。公司设置专职出纳岗位，负责公司财务的现金出纳、银行存款出纳管理工作。 第十一条 公司财务人员必须认真执行岗位责任制，各负其职相互配合，如实反映和监督各项经济活动，财务会计人员在办理会计业务中必须坚持原则，按制度规章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款，拒绝开票，拒绝报销，并及时向财务总监和总经理报告，必要时提交董事会处理。 第十二条 会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作；保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正；熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。 第十三条会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。会计人员办理交接手续，由财务副部长或财务部长监交，财务部长离职或岗位变动由财务总监负责监交。第三章 会计核算管理第十四条公司会计核算年度自每年1 月1 日起至12 月31 日止。第十五条 公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则解释》以及其他相关规定，并与新筑股份公司的会计核算原则一致。第十六条 记账本位币。公司以人民币为记账本位币。第十七条 外币业务。公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 第十八条公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十九条会计人员办理会计事