平安银行上海自贸区分行合作模式.ppt

平安银行上海自贸区分行 租贷通——融资方案简介 当地银行 当地企业 租赁公司 平安银行 上海自贸区分行 1. 合作模式 2.1 对融资主体——降低成本 1.客户融资成本构成 （1）客户名义融资成本，交予租赁公司的租金 租金 = 自贸区项下贷款利息+保函费+租赁公司通道费 （2）客户实际融资成本 = 年化总租金/1.17（前提是客户可抵扣增值税） 2.成本降低在何处？ 承租人向租赁公司支付租金，租赁公司开立增值税发票，客户可用于抵扣 以17%增值税率，1%的保函费和0.3%的融资租赁公司通道费 期限 一年期 二年期 名义成本 7.63% 8.19% 实际成本 5.22%+1%+0.3% 5.7%+1%+0.3% 1.一般境内人民币贷款 （1）受托支付 （2）符合贷款通则等相关规定 2.租贷通 售后回租业务的融资资金作为客户自有资金使用，无需“受托支付”，增加资金使用的灵活性。 2.1 对融资主体——用途灵活 售后回租 会计科目 备 注 1、向租赁公司出售固定资 产 借：银行存款 贷：固定资产清理 出售固定资产与回租资产为同一时间发生，故会计科目上固定资产科目可不予处理，会计记账直接为： 借：银行存款 贷：长期应付款—应付融资租赁款 故此，客户财务报表中的流动性增强，优化短期偿债能力。 2、确认租入资产入账价值 借：固定资产—融资租入固定资产 贷：长期应付款—应付融资租赁款 3、每期支付租金 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 3、租赁期满 借：固定资产——*** 贷：固定资产——融资租入固定资产 2.3 对融资主体——优化报表 3. 平安银行上海自贸区分行简介 * *