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山东大学网络教育学院
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2016年 月 日
税务管理模拟题(一)
一、名词解释
税务登记
选择复议
关联企业
顺查法
二、单选题
1. 各类企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位,应当自领取营业执照之日起( )日内向所在地税务机关申请办理税务登记。
A. 10日 B. 15日 C. 20日 D. 30日
2.符合个体经营户复式建帐条件的是)。A、请帮工3人(含3人)以上B、请帮工5人(含5人)以上C、请帮工8人(含8人)以上D、请帮工10人(含10人)以上
关于发票管理下列叙述不正确的一项是()。
A、发票的主管机关是税务机关
B、发票印刷是发票管理的首要环节
C、增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷
D、未经税务机关指定,不得印制发票A.3年B.5年 C.2年 D、纳税人逃避追缴欠税的,税务机关除追缴欠税、滞纳金外,可以处以欠缴税款( )的罚款。
A、1倍B、50% C、5倍 D、50%以上5倍以下
A企业拥有B企业35%的股份,拥有C企业40%的股份。下列说法正确的有:A与B为关联企业;A与C为关联企业;B与C为关联企业。( )A、商业秘密 B、 为他人代开发票 C、私人隐私 D、银行账户
19. 根据税务行政处罚的设定原则,现行执行的税务行政处罚种类不包括( )。
A. 罚款 B. 没收非法所得
C. 停止出口退税权 D. 追究刑事责任
20.依据国家赔偿法规定,税务行政赔偿请求人请求赔偿的时效为( )。
A. 1年 B. 2年 C. 3年 D. 5年
三、论述题
1.我们在税务管理过程中应坚持哪些主要原则?
2.纳税申报的方式有哪些?
四、账务检查
简要分析下列账务处理在纳税方面可能存在的问题,计算应补税额进行账务调整。?1.某工业企业将自产空调机与深圳某开发公司联营投资,双方商定按产品的生产成本作为接受价。该工业企业共投出空调机200台,平均生产成本为4100元/台,不含税出厂价5600元/台,该工业企业账务处理如下:
借:长期投资—深圳某开发公司 959400
贷:库存商品 820000
应交税费—应交增值税(销项税额)139400
2.某企业被认定为增值税一般纳税人,8月份计提增值税10000,700元,300元,:
: 11000
贷: --应交增值税 10000
--应交城建税 700
其他应交款--应交教育费附加 300
五、实务题
李平和张华是税务稽查干部,2006年8月5日,李平打电话通知市某运输公司财务会计王红梅(李平与会计熟悉):根据我们稽查局的安排,今天上午我与我局的张华要来你单位执行税务稽查,请你准备好2005年度和2006年上半年的账册及有关纳税资料,王会计说:好,我在公司等你们。
上午10点30分左右,李平与张华(李平没有穿制服)到了该运输公司财务部,李平向王会计介绍了一下张华,给了稽查通知书,然后开始翻阅有关账册,中午时分,王会计请李平与张华在该公司匆匆吃了一点快餐,然后,下午继续查账。因运输公司账册较多,有些情况较复杂,临近下班李平与王会计说:王会计,你们单位账比较复杂,今天一时也查不清楚,并且我们在这里查账来来去去也不方便,你把所有的账册开个清单,让我们带回单位去检查,于是,王会计立了清单,并请李平、张华校对签字,让李平、张华调取了2005年和2006年上半年的相关账册带回稽查局作检查。
经李平、张华认真检查,发现运输公司2005年度未按规定进行税务登记验证,开具收款收据收取运输费,隐匿营业收入,偷逃了税款。为此,稽查局于2006年10月8日对该运输公司分别作出了税务处理、处罚决定,补缴了相关的税,并处所偷营业税、城市维护建设税及附加等税款12000元的1倍罚款;对未按规定办理税
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