财务制度和管理规定.docVIP

德森置业有限公司 财务制度及管理规定 （行） 2013年月 财务管理 总则 为加强（以下简称：）财务管理，提高资金使用效率，保证所有分公司各项工作的顺利开展，根据现有分公司的实际情况，特制订本规定。 本规定所指分公司是指设立的分支机构（以下简称：分公司）。 各种发票应该符合的相关规定否则不得报销。当月费用必须在月日前完毕。手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由→ 分公司负责人审批 → 公司财务负责人审核→总经理批准 报款流程：审批确认 → 财务负责人 → 出纳付款 报销时间：每月30日前将当月报销票据（电子版）上报财务（延期报销财务部门有权拒绝办理→ 1日至4日财务复核 → 5日至6日总经理审批 → 8日财务付款（电子支付）。 　 第章 差旅费管理规定 第一条 差旅费用是指：员工因公赴外地出差期间发生的，往来车、船、飞机、订票费用；出差期间的工作餐费（出差补助的不予报销）；其他小额零星费用。此外的其他费用不属于差旅费用的报销范围。 第二条 出差借款 出差借款应本着节俭够用的原则申请，出差借款超过元的应该至少提前1天书面通知财务部门，并报部门批准，以便财务部门做好现金准备工作，否则财务部门可拒绝借款。 审批流程： 第三条 员工因工出差，应本着务实、高效的原则，事先安排好出差期间的日程计划，合理控制出差人数、任务、地点、时间等，填写《出差申请表》（附件一），执行审批流程。无论领导和员工，未经批准不得擅自出差。 分公司出差需经批准。 第四条 所有人员出差前，需填写出差申请表，写明出差任务、时间、地点，返回后三日内需撰写出差报告，出差报告作为报销附件。 第五条 出差人员须将出差申请表报送人事部门备案，作为考勤依据。无出差审批手续的人事部门一律按按旷工处理，财务部门不得报销。 第条 出差差旅费用支出标准 （一）各分公司以下（不含）员工出差原则上应乘坐火车，特殊情况经批准后（报批时应注明详细理由） （） 乘坐火车及长途汽车，凭铁路部门、公路部门或汽车公司的乘车票据报账。火车订票手续费不得超过元/张。 （）出差人员应按批准的出差地点路线乘车，如因私事未经批准绕道乘车，其绕道的车费不予报销。 （）住宿标准 级 别 住房标准 单人住宿标准（间、天） 上海、广州、深圳、 北京 各分公司 180元以内：实报实销 20元以内：实报实销 各分公司其他员工 10元以内：实报实销 0元以内：实报实销 两名行员工赴同一地点出差，原则上只按一人标准报销住宿费，报销标准以 级别高者为准，如因工作原因确实需要单独住宿的，应该事先提出申请，经同意报财务审查后由总经理批准。 员工到公司有宿舍的地区出差，原则上应住公司宿舍，不再报销住宿费用 第章 招待费管理规定 本规定所称招待费用指因工作需要而开支的接待、娱乐、礼品、公关等交际应 酬费用。 业务费用发生后，应及时取得有公司全称抬头的税务发票和电脑小票 单笔支 出元，单笔支出 元，应该事前获得批准。 业务费用发生后应及时填写《招待费用申请表》将发票和消费清单进行整齐、均匀的粘贴，按照相应审批标准和流程办理报销 第章 交通费管理规定 为节约开支，实现最终奋斗目标，各领导有责任督促本公司员工办理业务时乘坐公共汽车、地铁等公共交通工具 第七章 现金借款管理规定 为加强分、子公司财务管理，规范借款与报销流程，合理控制各项费用支出，特制定本规定。 本章所称现金借款，指分公司员工因公司事务需要，向公司申请的各类临时借款 分公司驻外机构及特殊岗位的员工，经过审批，可以申请一定限额的备用金借款。 因公借款应提前办理审批手续，出纳收到手续完备、符合要求的《借款申请单》后，方可办理。 因公借款审批流程 申请人填写《借款申请单》 各负责人审核签字 公司财务部门审核 总经 各分公司主管领导在借款审批单上签字批准后，即自动成为该笔借款的担 保人，对借款的偿还负连带责任。 借款只能用于借款单上所申请的项目，不能挪作他用。 二0一年月日 附件一公司员工出差申请表 （出差申请/借款/订票/审批） 申请日期：　　／　　／　　 No.: 申请人 部门 职务 代理人 出差 时间 预计： 年 月 日 时起至 年 月 日 时 共 天 出差