第三章总账系统重点.ppt

案例题： 十二、出纳管理——银行对账 4、进行银行存款余额调节表的查询。 四川财经职业学院 教师：陈曦 出纳 （603）操作 系统操作： 四川财经职业学院 教师：陈曦 案例题： 十三、支票登记簿的整理 将我们填制凭证中所涉及到的100201的支票都进行登记 1.5日，财务部陈红领用现金支票号1200，从银行提取现金23 000.00元备发工资，对方科目为库存现金1001，报销日期为5日。 2.15日，财务部陈红领用现金支票号1202，用于归还前欠北京力天公司的货款50 000元，对方科目为应付账款（2121），报销日期为15日。 3.31日，财务部陈红领用现金支票号1205，从银行提取现金2000.00元备发工资，对方科目为库存现金1001，报销日期为31日。 四川财经职业学院 教师：陈曦 出纳 （603）操作 系统操作： 四川财经职业学院 教师：陈曦 作业： 请预习实验五的操作内容，通过书本和百度搜索，掌握实验五的操作步骤 四川财经职业学院 教师：陈曦 实验五 自动转账凭证的设置及月终结转 1、进行转账定义 2、进行转账生成 3、进行月末结账 四川财经职业学院 教师：陈曦 2008年12月份结账前发生以下期末业务： 1、计提本月短期借款利息（年利率为4%） 2、结转本月汇兑损益 3、结转本月损益类账户（收入类和费用类账户分别结转） 4、计提并结转本月所得税费用（所得税税率为25%） 5、结转本年利润 6、计提盈余公积（假设按当年实现的净利润的10%提取） 7、结转盈余公积 8、分配股利（假设按当年可供分配利润的60%提取） 9、结转股利分配 提示： 请在操作前，用账套主管 陈元安（601）的身份登陆到系统里 新增两个会计科目： 应交企业所得税 314110 分配股利 四川财经职业学院 教师：陈曦 案例题： 四川财经职业学院 教师：陈曦 转账定义 （一）“自定义转账”设置以下经济业务： 1、计提本月短期借款利息：（年利率为4%） 凭证类别：转账凭证 4、修改凭证 （4）如果在总账系统的选项中没有选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则只能由原制单人在填制凭证的功能中修改或作废凭证。 （5）已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。 （6）被修改的凭证应在保存后退出。 （7）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改 四川财经职业学院 教师：陈曦 案例题： 凭证未审核前的修改： 经张景阳本人检查发现，第8经济业务（分配工资费用），销售费用应计金额为4000元，不是4200。第9经济业务（分配计提福利费），销售费用应计金额为560元，不是588元。按规定予以修改。 提示：由填制人直接修改。 四川财经职业学院 教师：陈曦 系统操作： 四川财经职业学院 教师：陈曦 用同样的方法对第9经济业务的金额进行修改 5、删除凭证 （1）未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除 （2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理 （3）对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志 （4）作废凭证不能修改、不能审核，但应参与记账。 （5）只能对未记账凭证进行凭证整理。 （6）账簿查询时查不到作废凭证的数据 四川财经职业学院 教师：陈曦 案例题： 三、凭证未审核前的删除凭证： 删除经济业务12所编制的凭证。 提示：标记作废，并整理断号。 四川财经职业学院 教师：陈曦 系统操作： 四川财经职业学院 教师：陈曦 选择“整理凭证” 点击“是”，系统完成对凭证号的重新整理 案例题： 四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字。 1、以出纳的身份登陆进行“出纳签字”。 2、以账套主管的身份登陆进行“审核签字” 和“主管签字”。 四川财经职业学院 教师：陈曦 出纳签字系统操作： 四川财经职业学院 教师：陈曦 用admin的身份登陆到【系统管理】，点击“权限”——“权限” 从“企业应用平台”进入 点击“出纳签字” 依次将所有的收付凭证进行出纳签字 注意： （1）出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。 （2）进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳的权限。 （3）要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由