第9章对外贸易短期信贷讲义.ppt

第一节 对外贸易短期信贷的主要形式 根据提供信贷的对象不同可分为对外贸易商业信用和对外贸易银行信用 根据对外贸易信贷接受对象不同，分为对出口商的信贷和对进口商的信贷。 一、商业信用和银行信用 商业信用commercial credit 在进口商与出口商之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用。 如：延期付款 预付款 银行信用bank credit 如果进口商与出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。 如：票据贴现 贷款 二、对出口商的信贷和对进口商的信贷 (一)对出口商的信贷 1、进口商对出口商的预付款 包括：预付部分货款，即定金 提供信贷：定购支付、凭单付款 2、经纪人对出口商的信贷 包括：无抵押采购商品贷款 货物单据抵押贷款 承兑汇票 3、银行对出口商的信贷P186 包括：无抵押品贷款 货物抵押贷款 打包放款 出口押汇 理解打包放款和出口押汇 打包贷款Packing credit 含义：又称信用证抵押贷款出口商装运前的打包过程中以未经议付的有效信用证向所在地银行抵押的一种短期融资方式。 用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。?  特点： 用信用证作抵押的装船前融资 是对生产或收购商品开支及其他从属费用的资金融通 不超过信用证金额的80% 要进行严格的信用证审查、资信审查 程序 1、出口商申请（信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书） 2、贷款行审核（信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率） 3、签约贷款（出口放款合同、借款人在贷款行开立存贷帐户、填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理打包放款”、核放贷款） 4、偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回） 注意事项 1、抵押证应限制在贷款行议付 2、放款期限至出口押汇日（原则上不超过 信用证有效期） 3、币种可外币可本币 4、贷款额上限是信用证的80% 5、贷款行督促借款人及时发货交单（以及 时用所得款项归还贷款） 出口押汇（Bills Purchase） 含义：出口商发运货物后，将全套出口单据交到业务银行，银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种短期资金融通。 出口押汇分信用证项下押汇、D／P项下押汇和D／A项下押汇。 作用?： 客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。?  程序 1、申请（出口商取得货运单据后向当地银行申请并填申请书） 2、审核（银行审核出口商提交的信用证、 汇票、发票、全套货运单据和申请书） 3、购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品 的全套货运单据） 4、垫付货款（扣除利息、手续费等） 5、收回垫款（贷款行凭单据向开证行收款） 6、追索（开证行拒付时贷款行有权向出口商追回垫款及其相关费用；当垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑行时不得追索） （二）对进口商的信贷 1、出口商对进口商提供的信贷 （1）开立帐户信贷 （2）票据信贷：赊销 2、银行对进口商提供的信贷 （1）放款 1）贷款和透支。限额内透支和贷款的性质基本一样，但方式上有所不同。在贷款方式下，从贷款之日起开始收取利息。在透支方式下，客户只有在实际需求时才透支并开始承担利息，而且正常收入可自动冲减透支余额，这就避免了因闲置资金给客户增加的利息负担。 2）商品抵押放款p188 3）进口押汇 含义：是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人提供的，用以支付该信用证款项的短期资金融通。 进口押汇通常是与信托收据（Trust Receipt，T/R）配套操作的。也就是说，开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项下的货物。 附： 信托收据（TRUST RECEIPT） 就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人