青岛滨海学院教师教案-青岛滨海学院-商学院.doc

课 题 第二模块 采购管理－受托代销业务、特殊业务处理 需2课时 教 学 目 的 要 求 理解采购特殊业务流程。掌握特殊采购业务的处理流程和操作方法。 教 学 重 点 采购特殊业务流程。 教 学 难 点 特殊采购业务的处理流程和操作方法。 教案编写日期 年 月 日 教 学 内 容 与 教 学 过 程 提示与补充 【组织教学 2.1个课时学生练习操作。 3．讲述重点突出，用案例驱动教学法讲解基本内容与方法。 【开始新课①在采购管理系统中，执行“采购结算”|“受托代销”命令。选择供应商，选择要结算的入库单记录。修改发票日期和结算日期，选择材料提供的信息。 ②单击“结算”按钮，系统进行结算，自动生成受托代销发票、受托代销结算单。 ③在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”|“应付单据审核”命令。单击“选择”栏，选择单据进行审核。 ④执行“制单处理”命令，制单并保存。单击“现付”按钮，选择结算方式为转账支票，录入结算金额（38902.5），票据号（Z，银行账号（02133221188）等信息，确认信息后，单击“确定”按钮。 2.第2笔受托代销业务 收到委托人发来的代销商品，及时办理受托代销商品入库手续，也可以先办理到货，再生成受托代销入库单。 ①在采购管理系统中，执行“采购到货”|“到货单”命令。单击“增加”按钮，“业务类型”选择“受托代销”。 ②在存货核算系统中，执行“业务核算”|“正常单据记账”命令，进行记账。 ③在存货核算系统中，执行“财务核算”|“生成凭证”命令。单击“选择”按钮，选中“采购入库单（暂估记账）”复选框，单击“确定”按钮，修改凭证类型为“转账凭证”，录入“存货”科目1321，“应付暂估”科目2314，“差价”科目1407。 3. 第1笔特殊业务的处理 本笔业务属于上一年12月末的暂估业务，本月需要输入（生成）采购发票，执行采购结算，进行暂估处理，确认采购成本。 （1)采购发票与采购结算 ①在采购管理系统中，执行“采购发票”|“专用采购发票”命令。单击“增加”按钮，根据实验材料，修改开票日期、选择部门和业务员，并修改发票号。 ②单击“生单”按钮，选择“入库单”命令，选择入库单，单击“确定”按钮。按实验材料修改采购单价和数量，确认信息无误后单击“保存”按钮。 ③单击“现付”按钮，选择结算方式为转账支票，录入结算金额（38902.5），票据号（Z，银行账号（02133221188）等信息，确认信息后，单击“确定”按钮。 ④执行“采购结算”|“手工结算”命令。单击“选单”按钮，完成后续的选择，单击“确定”按钮，在发票的“非合理损耗数量”项输入“5.00”，“非合理损耗金额”项输入“1750.00”，“非合理损耗类型”选择“01运输部门职责”，单击“结算”按钮。 （2）应付款系统 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”|“应付单据审核”命令。单击“选择”栏，对“包含已现结发票”的应付单据进行审核。 （3）存货核算系统 ①结算成本处理 在存货核算系统中，执行“业务核算”|“结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框。选中“明辉鞋仓”，选中需要的入库单，单击“暂估”按钮退出。 ②生成冲销暂估入帐业务的凭证 在存货核算系统中，执行“财务核算”|“生成凭证”命令。单击“选择”按钮，选中“（24）红字回冲单”复选框，单击“确定”按钮，修改凭证类型为“转账凭证”，录入“存货”科目1405，“对方”科目220202，单击“生成”按钮，生成一张红字凭证。 ③生成“蓝字回冲单（报销）”的凭证 在存货核算系统中，执行“财务核算”|“生成凭证”命令。单击“选择”按钮，选中“（30）蓝字回冲单（报销）”复选框，单击“确定”按钮，选中左上角“已结算采购入库单……”，单击“确定”按钮，录入科目相关信息（1405库存商品项税额项税额转出，1901待处理财产损益，1002银行存款）。单击“生成”按钮，生成一张转账凭证。 4. 第2笔特殊业务的处理 本笔业务属于入库前部分退货业务。 1）填制采购订单和采购到货单。 ①在采购管理系统中，增加采购订单。1月22日，输入宏丰智能手机50部，单价3700元，单击“保存”、“审核”按钮。 ②在采购管理系统中，1月27日，根据采购订单生成采购到货单。 ③执行“采购到货”|“采购退货单”命令。输入红字采购退货单并审核，退货数量为负数（1月28日，入库时发现10部手机不合格，需要开具10部的退货单）。 2）填制采购入库单 执行“库存管理”| “入库业务”|“采购入库单”命令，单击“生单”，选择所需单据。在表体中的空白位置参照输入相关信息，修改“入库数量”为40。单击“确定”按钮和“审核”按钮。（1月28