专业审贷教程 第四章 借款人3分析.docVIP

第四章 借款人分析 借款人是我行的债务人，是承担我行贷款和各类授信业务偿债义务的第一责任人，因此，我行各级信贷管理人员都必须全面了解，掌握借款人的基本情况；深入细致地对借款人的财务、非财务因素进行分析研究，以便动态地掌握借款人的经营管理能力和市场的变化，确保我行资产安全、高效运转。 本章主要介绍： 1、借款人基本情况分析 对借款人基本情况应涵盖的内容提出要求，意在对借款人的面貌有一个轮廓勾勒，通过提纲挈领性的借款人概括描述，为后一步深层次风险分析指出路径。 2、借款人财务分析 借款人财务状况的好坏是评估其偿债能力的关键，通过对财务报表、财务比率、现金流量分析方法的介绍，对如何做好借款人财务状况分析提出了要求。 3、借款人非财务因素分析 通过借款人的行业、经营、管理、自然及社会因素和还款意愿等非财务因素分析方法的介绍，要求各级信贷管理人员在对借款人财务状况进行分析的同时，对借款人的各种非财务因素进行认真的定性分析，评价其对现金流量等财务指标影响的方向和程度，对借款人的偿债能力作出更全面、客观的预测和动态评估，以进一步判断借款人偿债的可能性。 第一节 借款人基本情况分析 一、经济性质和组织形式 （一）经济性质 经济性质是指根据国家统计局“关于统计上划经济成分的规定”标准，以及借款人