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信用证欺诈的防范 彩云 内容提要：信用证欺诈不但损害了合法交易者的经济利益，而且扰乱了正常的经济秩序，严重威胁了国家安全，本文从受益人、开整人和银行的角度出发，提出一些可供借鉴的防范措施。 主题词： 信用证 信用证欺诈 信用证防范 正文： 一、信用证欺诈的界定及危害 据联合国国际贸易中心1995年的统计，在所有国际贸易活动中，信用证的使用比率世界平均值为①18%①，而我国国际贸易结算的80%②以上都是采用信用证方式。如果这种结算方式出现失误将会给我国经济带来难以预计的损失。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它并不能与规避风险划等号。信用证欺诈是信用证业务中最大的法律风险，是影响信用证业务发展的最突出问题。 信用证欺诈风险常伴随着该业务的其他风险同时发生，辨别信用证欺诈风险，关键在于当事人的动机。根据最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见》第六十八条规定,“一方当事人故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为”③。若当事人在订约或履约过程中存在利用信用证结算的特点，欺诈相关当事人牟得非法收益的行为，都属于信用证欺诈。 我国企业信用证使用比率高达80-90%的同时，坏帐率也高达5%④，而在以非信用证结算为主的欧美企业中坏帐率却只有0.25-0.5%。据统计，截至1998年我国外贸出口逾期未收帐款以超过100亿美元⑤，其中属于恶意欺诈的拖欠款就占到总额的60%，我国每年因信用证欺诈造成的银行垫款达数十亿元，已严重地威胁了国家的金融安全。银行和企业对防范和制止信用证欺诈的呼声日益高涨。 从性质上讲，信用证欺诈是一种非常严重的违法行为，具有很大的危害性。首先，信用证欺诈是以非法牟利为目的的，它一旦得逞将会给有关当事人造成严重的经济损失。其次，信用证欺诈动摇了贸易关系的基础，即商业信用关系。国际贸易是建立在长期贸易交往所形成的依赖关系和运作机制之上，不诚实的商业行为摧毁了这种依赖关系和运作机制，阻碍了真正贸易交往的发展。再次，信用证欺诈抵消了这种结算方式的优越性，使信用证的信誉受损，促使人们改用其他成本更高或风险更大的结算方式。这也是近年来信用证不再风光的一个重要原因。此外，银行是信用证欺诈首当其冲的受害者。日益增多的信用证欺诈事件使银行垫付了大量的外汇资金，形成了难以收回的呆帐，这已经严重的危及了银行外汇资产安全，扰乱了正常的金融秩序和外汇管理秩序。 二、信用证欺诈的常见手法 （一）假信用证欺诈 信用证虽然是开证行作出付款承诺的一种保证书，但这种保证是以其真实性为前提的。所谓假信用证，是指以根本不存在的银行为名开立的假信用证，或是冒用其他银行名义开立的伪造信用证。近年来，国外一些不法商人常利用传真等手段冒用某银行或其分支机构的名义对外开证，骗取卖方货物。此类信用证在文本格式上与真实信用证基本相似，但没有加具或伪造加具密押、印鉴等能证实其真实性的要素。这类信用证的真假鉴别不难但要认真对待。通知行在收到信用证时应严格按照UCP500第七条规定对信用证的真实性予以检验。对未验明真实性的信用证，受益人切不可急于求成装船发货，这样可能会使其落入钱货两空的处境。 （二）假单据诈骗 利用假单据行骗是信用证结算方式下最基本的诈骗手法。对于进口商而言，进口商可能通过盗用船公司的空白提单，并用事先伪造好的银行印章和船务代理的印章，做出假提单。进口商也有可能玩儿“一套人马，两块牌子”的鬼把戏，即诈骗团伙对外打出两个公司招牌，一为贸易公司，一是航运公司，前者扮演进口商的角色，后者扮演承运人的角色。这样，制造假单据就更具有欺骗性了。在此种欺诈行为中，银行是最大的受害者，这就要求银行在严格执行开证申请人资信审查和开证保证金制度的同时，使用其他能有效防范此种风险的措施，如要求进口商将提单收货人改为开证行等。 对于出口商而言，不按规定发运信用证项下的货物，凭伪造的提单和其他单据向银行议付骗取货款，是最常用的欺诈手法。这种单据项下的货物有的是以次充好，有的是以少充多，有的干脆是废物垃圾，有的根本就没有货物，提单、检验证等单据均系伪造。根据信用证“只看单据，不看货物”的规则，开征行会先行付款。待到提货出现问题时，不法进口商可能已经对外宣布破产或销声匿迹了。 对于此种欺诈行为，国际法律界普遍认为：“受益人的欺诈必须是已由银行或开征申请人确认成立，而不能仅仅是声称欺诈。”“受益人的欺诈行为不受信用证独立性原则的保护，可以采用法院禁付令等保护性措施保护善意购买人或开征申请人的权益。”⑥“如果单据是受益人本人提示的，而且单据是伪造的或存在欺诈，议付行在付款前如已发现，则有权拒付，如果付款后才发现，则有权追回根据错误事实而付出的款项。”⑦开证行在付款前得知欺诈，则有权拒付。对于进口商付款赎单后才