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营业税改征增值税网上电子申报培训 2013年8月 上海博天信息技术有限公司 培训重点 1.广告业的文化事业费与增值税申报表脱勾 2.增值税报表进项42行广告业收入填写已关闭取消 3.文化事业建设费变更成单独的一张报表 报表代码及名称 SB101：一般纳税人+增值税的核定 SB102：小规模纳税人+增值税的核定 对应账户属性：纳税人基本信息-增值税纳税类型；征收项目与品目 查看账户属性-纳税人认定标志-各项标志类型 账户属性-增值税附表三期初余额 账户属性-一般增值税期初数据 账户属性-增值税多缴数 填写向导 第1步 填写FB104本期销售额减除项目金额明细表 第2步 填写FB101本期销售情况明细 第3步 填写FB103本期进项税额明细 第4布 填写FB106税额抵减情况表 第5步 填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表 第6步 填写FB108文化事业建设费申报表 第7步 填写FB109文化事业建设费申报附列资料应税服务扣除项目清单 第8步 填写SB101增值税纳税申报表 第9步 添加附件 PB002运输业发票抵扣联清单 PB007机动车销售发票 PB010车辆识别代码清单 PB012农产品抵扣清单 PB014外高桥保税区区内贸易表 第10步 按[审核]按钮审核 第11步 保存申报表，关闭退出 附表一 附表一变更 附表一，各行所有的销项税额根据税率自动计算并允许修改，误差修改幅度为正负250元，修改超过允许值则提示：税额的修改幅度不能超过250元，并重新计算。 附表二变更 第7行“代扣代缴税收通用缴款书”改为“代扣代缴税收缴款凭证” 第42行，“属于广告业差额纳税减除项目的金额和税额合计数”自2013年7月（所属期）后封闭，不可录入。 海关数据添加 查询，不限次数 确认，每月只能1次，确认成功后企业端控制 确认，提示：“如存在“留待继续比对”的数据，提前确认稽核结果将导致部分海关缴款书无法在当期抵扣，且每月只能确认一次。是否继续？” 确认成功，纳税人可直接下载稽核结果通知书 本期销售额减除项目金额明细表变更(表三） 本期销售额减除项目金额明细表规则 增加开票日期列。 交通运输服务和现代服务项目，开票日期必须小于2013年8月1日。租赁项目无此限制。 增值税纳税申报表附列资料（表四）（税额抵减情况表） 增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）规则 “增值税税控系统专用设备费及技术维护费”行，填写条件：所有。 “分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。 第1列，来自核定上期数据，不可录入。 第2、4列，为可录入行。 第3、5列，为自动计算。 “本期实际抵减税额”合计数应小于等于主表34行“本期应补税额”（正数），否则审核出错。 新增文化事业建设费申报表 文化事业建设费申报表填表规则 填写条件：征收品目，广告服务（6131、6132） 无此品目不显示文化事业主表及附表 本月（期）数列 第1、11、12、13、17行，为可录入行。 第2、9行，读取核定上期数据。 第3行，读取文化事业建设费申报表附列资料《应税服务扣除项目清单》 的金额“合计”项。 第4行，第5、6、8、10、14、15、16行，为自动计算。 本年累计列：本月数+下发的核定数据中上期累计 第1行计费收入应大于等于附表一“广告服务”的二个品目（品目6131、6132）的小计销售额+小计销项税额。否则提示修改，且不允许保存发送。 文化事业建设费申报表附列资料应税服务扣除项目清单 增值税申报表（小规模纳税人） FB106：税额抵减情况表 FB108：文化事业建设费申报表 FB109：应税服务扣除项目清单 税额抵减情况表“分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。 文化事业建设费申报表可填 ：征收项目与品目— 广告服务（品目6131、6132） 填表规则-《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） “本期实际抵减税额”合计数应小于等于小规模纳税人主表第14行“本期应补税额”。否则提示修改。