银行存款余额调节表讲述.pptxVIP

银行余额调节表;;银行存款余额调节表 编制单位： 年 月 日 单位 ：元;;;;XYZ公司2014年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：　　 （1）XYZ公司银行存款日记账的记录。 日期 摘 要 金额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司叫来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 11700 10月31日 开出月末106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000 月末余额 55970 （2）银行对账单的记录。 日期 摘 要 ???额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票一张 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结账银行结算 320 月末余额 77850;;;;;;账务处理程序;记账凭证;;;;汇总收款凭证 借方科目：银行存款 20XX年1月 汇收第1号;科目汇总表 年 月;;; 日记账;;;;;;;;某企业行政科领取定额备用金1 500元，开出现金支票一张。该部门办理有关业务支付700元，购买需用物品450元，经批准予以报销；年底该部门将不需用的定额备用金交回财务部门。请做出领取备用金、报销备用金、交回备用金的相应会计处理。;(1)领取定额备用金 借：其他应收款 1500 贷：银行存款 1500