投前企业尽职调查资料汇编.doc

尽职调查提纲 企业的基本情况 设立时间、注册地、核准经营范围； 企业注册资本、出资人、出资方式、股权异动录；企业董事会成员，经理人基本情况； 企业的组织架构（三年的演变情况）； 企业对外投资； 企业员工人数构成通过对企业基本情况的调查，应对下列问题作出判断： 企业是不是依法设立、合法存续的法人实体； 企业的注册资本是否到位，产权是否明晰，是否存在产权争议； 公司的治理结构是否健全；公司的经营班子是否具备经营管理能力； 企业的组织架构是否与公司业务发展的要求相适应； 企业资产 资产状况 企业资本及权益状况（注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化） 近三年的资产负债表3）企业固定资产；调查项目见附表一； 企业流动资产；调查项目见附表二； 企业流动资产短期流动性分析；分析内容见附表三； 企业应收帐款状况调查。调查项目见附表四、五、六通过对资产状况的调查，应对下列问题作出判断 企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理； 企业的资产是否真实，是否有效控制，资产是否存在严重的安全隐患； 企业固定资产的结构是否合理，是否有效的利用； 企业流动资产结构是否合理；流动资产中是否有严重的潜在的损失；营运资本是否充足； 流动资产的流动性是否充足；企业无形资产状况 土地：土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、当期入帐的价值、市场评估价； 商标：名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值；经营许可：经营许可的种类、取得的时间、批准机关； 资质证书：资质证书的种类，取得的时间、批准机关。 企业负状况 近三年来，企业银行贷款情况；调查内容见附表七； 近三年，企业非银行有息债务调查；调查内容见附表八； 企业无息负债和或有负债调查通过对负债情况的调查，应对下列问题作出判断： 企业的负债是否合理，企业负债对应的资产是否实在； 在贷款期内，企业是否存在集中还债的风险； 企业是否有重大的债务纠纷； （）近三年企业现金流状况调查 企业经营情况调查 近三年企业主营业收入调查；调查内容见附表10； 近三年企业利润调查；调查内容见附表11； 近三年企业管理费用调查；调查内容见附表12； 近三年，企业新产品/新服务项目开发情况调查： 新产品的技术来源，新服务的创新程度； 企业开发新产品/新服务的目标市场； 开发新产品/新服务项目的投入情况； 新产品/新服务项目预算的营业收入、利润、成本； 产品/新服务项目营运以来实际营业收入、利润、成本； 产品/新服务今后二年的成长性。 近三年来，企业设备更新和技术改造情况： 三年来，企业设备更新和技术改造的投资情况； 设备更和技术改造资金的来源及还本付息情况； 备更新和技术改造的产出效果。 客户上游产品供应状况调查； 近二来，上游产品的供求关系状况； 近二年来，上游产品价格变动情况； 保期间上游产品的供求关系及价格变动趋势。 客户 产品服务的市场竞争状况调查； 同类产品/服务的主要供应商、服务商； 同类产品/服务的价格、质量、特色； 客户在行业中的地位及影响。 企业前10大客（用）户或主要市场情况； 具体调查项目见附表13、14。 企业货款管理情况调查 企业货款管理体制； 企业货款管理模式； 近二年来，企业问题货款回笼情况。 企业对外投资情况 近三年来，对外投资的项目、投资额所占股权比例； 投资项目的基本情况； 对外投资所形成资产的质量和收益、现金分红情况。 其他问题通过调查，应对下列问题作出判断： 企业的经营是否稳定、健康；是否具有成长性； 企业是否有相应的赢利能力和成本控制能力； 企业的新产品或新服务开发是否与市场竞争相适应； 企业的技术进步和设备更新是否与市场竞争相适应； 企业是否有稳定的供应渠道和良好的供应关系； 企业是否有稳定的市场和客户，是否有核心竞争力； 企业是否有健全的货款管理制度； 企业对外投资是否安全，是否有合理的回报； 可能引起企业经营发生重大逆转的因素是什么，目前企业是否存在其隐患。企业人力资源状况调查 经理班子人员的基本情况及近三年的异动情况； 财务部、市场部（销售）、客户（服务）部、技术部、生产部、人力资源部经理人员近三年来的异动情况； 员工基本情况、人数、文化程度、流动状况。 通过调查主要是对企业员工队伍的稳定性作出判断。企业诚信状况调查 企业董事会成员和经营班子成员是否有刑事犯罪纪录； 近二年来，企业董事会成员和经营班子成员是否受到国家机关的行政处罚； 董事会成员和经营班子成员与公司关联交易情况； 近二年来，公司接受国家行政管理部门（包括但不限于税务、工商、质检、环保）的行政处罚情况； 近二年企业因民事/合同纠纷被起诉及违约赔偿情况； 企业的其他诚信状况。 企业银行信用等级状况 企业开户银行、贷款银行、授信额度； 近三年来，企业