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财务管理课堂练习题（1-2章） 训练1 计算单利的终值和现值 1．李某将现金50 000元存入银行，期限3年，若年利率为5％，单利计息，则3年后李某可以获取的本利和是多少？ 2．李某准备存入银行一笔钱，希望在10年后取得本利和200 000元，用以支付其孩子的出国留学费用。银行存款利率为8％，单利计息，计算李某目前应存入银行多少钱？ 训练2 计算复利的终值和现值 1、现金1 000元存入银行，若年利率为7％，一年复利一次，8年后的复利终值是多少？ 2、若年利率为10％，一年复利一次，10年后的1 000元其复利现值是多少？ 3、甲银行复利率为8％，每季度复利一次，则其实际利率是多少？ 训练3 计算普通年金的终值和现值 1．某人准备存入银行一笔钱，以便在以后的10年中每年年底得到2 000元，银行存款利率为5％，计算该人目前应存入银行多少钱？ 2．某公司需用一台设备，买价为15 000元，使用寿命为10年。如果租入，则每年年末需支付租金2 200元，除此以外，其他情况相同，假设利率为8％，试说明该公司购买设备还是租用设备好？ 训练4 计算即付年金的终值和现值 某公司有一项付款业务，有甲乙两种付款方式可供选择。甲方案：现在支付10万元，一次性结清。乙方案：分三年付款，1——3年各年年初的付款额分别为3万元、4万元、4万元，假设利率为6％。 要求：按现值计算，从甲乙两个方案中选择最优方案。 训练5 计算递延年金的终值和现值 某人拟购置一处房产，房主提出两种付款方案：（1）从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10次，共200万元。 （2）从第五年开始，每年年末支付25万元，连续支付10次，共250万元。若利率为6％，你认为此人应该选择哪个方案？ 训练6 计算永续年金的现值 张三是某高校1990年毕业的大学生，在校期间由于家庭贫困，受到了学校和老师的支助，目前事业有成。张三为了感谢母校和老师对自己的培养，帮助家庭贫困的学生顺利完成学业，决定在母校设立一项永久性励志奖学金，每年从基金中支付100 000元用于品学兼优的贫困学生。若利率为8％，则张三现在应该一次性投入多少钱来设立该项奖学金？ 1、某公司2011年12月31日的资产负债表见表2-1. 表2-1 某公司资产负债表（简表） 单位：万元 资产 期末数 负债与所有者权益 期末 库存现金 500 应付账款 500 应收账款 1 500 应付票据 1 000 存货 3 000 短期借款 2 500 固定资产净值 3 000 长期借款 1 000 实收资本 2 000 留存收益 1 000 资产合计 8 000 负债与所有者权益合计 8 000 该公司2011年的销售收入为10 000万元，现在还有剩余生 产能力 。增加收入不需要增加固定资产投资。假定销售净利率为10%,净利润的60%分配给投资者，2012 年的销售收入将提高20%。 要求：（1）预测2012年需要增加的资金量。 （2）预测2012年需要向外筹集的资金量 训练1借款利息的支付方式 1、某公司向银行借入短期借款10000元，期限1年，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是：如采用收款法，则利息为7％；如采用贴现法，利息为6％。 请问：应该选择哪种支付方式，并说明理由。 2、企业周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业本年度末向银行支付的利息和承诺费共多少？ 3、某企业在与银行协商一笔20000元的一年期贷款时，银行提供了下列各种贷款条件供其选择， （1）年利率为15%，没有补偿性余额规定，利息在年底支付；（2）年利率为12%，补偿性余额等于贷款额的15%，利息在年底支付；（3）年利率为11%的贴现利率贷款，补偿性余额为贷款额的10%。请问：应该选择哪种方式，并说明理由。 训练2商业信用融资 【实训任务】 某公司拟采购一批零件，价值10000元，供应商规定的付款条件如下：立即付款，付9630元；30天内付款，付9750；31-60天内付款，付9870元；61-90天内付款，付全额。每年按360天计算。要求：假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格。 训练3债券发行价格的计算 1、某公司发行5年期的债券，面值为2 000元，