小企业所得税汇算清缴申报的操作的流程.ppt

企业所得税汇算清缴申报操作流程;一、软件的下载和安装（一）软件下载;一、软件的下载和安装（一）软件下载;一、软件的下载和安装（一）软件下载;一、软件的下载、安装、使用（一）软件下载;由于2013年汇算清缴申报系统对基本信息登记表和企业的税源标识进行了关联，如果企业税源标识为“国”、“不”、空、其他，系统会提示“该企业的企业所得税不由地方税务局管辖”，企业需及时与税务所专管员联系进行修改。;一、软件的下载、安装、使用（一）软件下载;一、软件的下载、安装、使用（一）软件下载;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（二）软件安装;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用;如果系统提示“本地数据中没有您2013年度核定信息，请重新初始化您的本地信息”，原因是企业未录入并保存“企业基本信息登记表”，需要进入纳税申报系统录入并保存此表格。;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用：;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用：报表加载成功后如下图;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用：;一、软件的下载、安装、使用（三）软件使用：;二、分支机构申报事项;进入纳税申报系统——有税申报——左下角《企业所得税分支机构年度纳税申报表、分配表???;;点击右下角——录入分配表;录入完毕后，点击左下角保存按钮。;三、企业所得税申报相关提示;;2、关于A类年度纳税申报表附表四（弥补亏损明细表）填报问题： 如年度汇算清缴亏损企业填写《弥补亏损明细表》无法审核通过可不填写此表，盈利企业必须填写此表。;3、对于跨地区总分机构纳税人，申报系统中增加分配表，此表为必填表格，如纳税人不填写分配表，系统不能保存申报数据。 4、在离线申报端，对于税源标识为“总”的跨地区总机构纳税人如通过旧版离线申报端（无分配表数据）上传申报数据，服务端对验证之后，离线申报端将提示“当前版本错误，请更新离线申报系统”，系统不能上传申报数据。;四、2013年度汇算清缴方式总结： 独立纳税人与总机构纳税 -----------离线申报、上门申报方式 分支机构纳税人（符合国家税务总局公告2012年第57号规定的跨地区分支机构） -----------网上申报、上门申报方式;