总部低值易耗品管理制度-.pdf

大连*****实业股份有限公司总部低值易耗品管理办法 第一章 总则 第一条 根据《大连*****实业股份有限公司低值易耗品管理实施细则》，结合 总部工作实际，现制定本办法。 第二条 在用低值易耗品管理的原则，实行三级管理即公司、部门、个人；帐、 卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点的原则。 第三条 在用低值易耗品管理的定义，是指在生产、办公中使用但不具备固定 资产标准的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动 保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。 第四条 机关低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设置 低值易耗品明细科目核算，统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管 理（具体表格附后）。 第二章 职责分工 第五条 各职能部门的具体分工 1. 办公室是机关在用低值易耗品实物形态的管理部门，设专人负责采购与日 常的动态检查及监控管理，负责日常的数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定 期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。并根据上一年度实际情况做出下一年的 低值易耗品年度计划。 2. 财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，参与有关部门的实地盘点并 有详实记录。 3. 各职能部门必须设置兼职人员，负责本部门领用物品的分类明细卡片记录 （或个人领用物品明细表），不定期的与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一 发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。提报本部门季度计划。 第三章 具体分类 第六条 在用低值易耗品的具体分类及内容 1. 在用备品：是指各部门配备的各种办公用备品、家具等。由办公室负责管 理并按品名设卡（财材-46）进行核算管理，每一保管部门、使用人应编制在用低 值易耗品保管清单（财材-48）一式两份，一份留办公室，一份交保管人存查。 2. 工具：是指各部门（或使用人）配备的工具，包括汽车司机的修车工具。 由专管人员设卡（财材-49）进行核算管理。 第四章 日常管理 第七条 在用低值易耗品的日常管理及监管 1. 个人负责保管使用的物品，未经保管人同意，他人不得动用。 2. 对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申 请表（表样附后）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报 销凭证后面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。 3. 建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度，实行使用人、部门的定期盘 点制度，对出现的浮多短少要及时查明原因；凡属于个人行为丢失、损坏的责任， 应由过失人赔偿，赔偿金额视情节轻重而定，填记（财材-29）物资遗失、损坏、 注销记录一式三份，有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留； 凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记（财材 20）物品注 销记录一式三份有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留按列 销批准权限规定办理。 4. 应实行定量管理，凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放；各部门 除有专人统一建立保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单；工作 调离时，应将保管物品进行清点，帐卡物核对相符后，部门负责人签字确认方可办 理交接手续。 5. 凡属于公司配备的办公用具、备品不得个人（或部门）间随意变动。确需 变动应本人（或部门）提出申请，经主管领导和专管部门负责人同意签字后将卡片 随之变动，否则不允许私自调动。 6. 在用低值易耗品保管台帐的登记，对过去延续使用的低值易耗品，由于以 前没有金额的原则上以数量管理为主，不进行金额核算。对新购的用具、备品必须 填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。 7. 在用低值易耗品保管台帐启用的表格，要统一填记（财材-46）在用低值易 耗品台帐；（财材-48）在用低值易耗品保管清单，按时间顺序进行续时登记。 8. 领用低值易耗品的手续，必须填写一式三份的用料单，由本部门负责人签 字，保管人签字方可支付。用料单由办公室自留二份，一份月末交财务部列帐，一 份自留登记台帐，另一份由经办人自留存查，凡属于新购的低值易耗品要在用料单 右上