中国电信全国集中MSS系统建设项目FI-02-01_SAP系统_工程转固业务流程培训_V1.3.pptVIP

中国电信全国集中MSS系统建设项目工程转固业务流程;;课程目的 在学习本课程前请先学习SAP系统基础操作。 通过本节课程的学习，可以让大家熟悉SAP系统中在建工程转固定资产的业务流程，熟练掌握工程转固建卡，分摊计算、工程转固价值过账的系统操作步骤，熟悉资产信息的查看。 在建工程预转固定资产 一般来说，在建工程已竣工完成，并已投入使用，但尚未办理竣工结算手续时，要按预估价格，在使用当期先转入固定资产。这就是在建工程预转固定资产。;在建工程转固定资产的条件 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态，是指资产已经达到购买方或者建造方预定的可使用或者可销售状态。可从以下几个方面进行判断： (一) 符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成。所购建或者生产的设备符合资本化条件，符合合同规定或者与生产要求基本相符，即使有极个别不相符的地方，也不影响其正常使用或销售。 (二) 继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。 根据以上规定 : 在建工程转固定资产是根据在建工程完工程度来判断，因此，当主体工程基本完成到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产并计提折旧。如果其成本无法准确计量，可暂估入账，计提折旧，工程结算时根据实际结算成本调整暂估成本，并据以从新计提折旧，但是以前已经提取的折旧不再进行调整。;;常规项目转固流程;;;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;当状态值=0~7代表 属于中间状态，代表当前步骤操作失败，自动转固未完成。状态值8~9代表自动转固完成。Sap回传工辅参数包括，公司代码、wbs、转固单据ID、转固类型、状态类型、文本信息。;;;四、资产价值入账原理如下： 系统将59卡片上的金额转到50卡片上，再将50卡片上的余额按转固百分比转到预转固转固调整总账科目上。并计算每个资产卡片需要分摊的金额。 借：50xxxxxxxx 贷：59xxxxxxxx 借：固定资产/无形资产 贷：50xxxxxxxx 分摊逻辑如下 1.建安投资：以上传资产的原始购置值为??数分配，无形资产不参与建安分摊； 2.设备投资：以上传资产的原始购置值为基数分配； 3.待摊投资：以建安投资和设备投资之和为基数分配。 注：如果项目在当期发生资本性支出，并且在月结前即做转固，则分摊计算时系统将会自动执行该项目的月结操作。此时分摊计算将生成三笔凭证。 借：59xxxxxxx （在建卡片A） 贷：在建工程结算（8001999999） 借：50xxxxxxxx （在建卡片B） 贷：59xxxxxxxx （卡片A） 借：固定资产/无形资产 贷：50xxxxxxxx（卡片B）;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;业务情景示例;事务代码;事务代码;情景示例-资本性支出查询;保密项目转固;保密项目转固;保密项目转固;保密项目转固;保密项目转固;;重点1：工程转固业务流程步骤 重点2：工程转固建资产卡片系统步骤。 重点3：资产查看方法。;;常见问题 Q1：工程转固流程适用于哪些工程项目？ A1：常规项目、零购项目、研发项目等暂估转固或决算转固时，均使用工程转固建卡创建资产卡片。 Q2：工程转固流程中转固状态都有哪些？ A2：状态有四个：1.等待分摊，2.等待价值过账，3.原值过账完成，4.转固过账完成。 Q3：工程转固完成，需要查看资产，该怎么做？ A3：两种方法：AS03显示资产或者AW01N通过资产浏览器查找。 ;;1.在资产交付明细表的处理导入操作步骤中，都有哪些功能？ A 创建资产，日志，确认下达，建卡错误回传 B 分摊计算，日志，确认下达，建卡错误回传 C 分摊计算，价值过账，确认下达，建卡错误回传 D 创建资产，日志，分摊计算，确认下达 2.在工程转固的流程中，一共产生几张凭证？ A 1张 B 2张 C 3张 D 4张 ; 恭喜您已经完成了本课程的学习！ 关于工程转固流程课程的学习已全部完成，请继续学习相关课程： 月结年结流程 相关资料请查阅网上大学： （地址）