固定资产理制度(百度).docVIP

PAGE 2 固定资产管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本办法。 第二条 本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括房屋不动产、办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。 第三条 固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、维修、报废等全过程的管理。 第四条 公司行政综合部是公司固定资产管理的职能部门，负责制定公司固定资产管理办法、监督检查固定资产的使用情况、管理情况，负责管理公司所有的固定资产。 第二章 固定资产的申请、审批和购置 第五条 公司各部门需要增加固定资产购置的，必须写出书面申请，详细注明购置原因，报公司行政综合部等部门联合审核后购置。 第六条 固定资产购置的申请、审批程序 （一）公司各部门购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批表》（见附件1），由部门负责人、分管负责人签署意见后，报公司行政综合部、财务部审查，再报总经理和董事长审批。 申请程序： 填申请表 部门负责人意见 分管负责人意见 行政综合办审核 财务部审核 总经理审批 （二）固定资产购置申请经领导批准后，应尽快通知财务部门列支购置。 第七条 固定资产购置程序 （一）对一次购置金额在1万元以上的，应通过公开或邀请招标的形式确定供货商；1万元以下的，经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式，购置质价相称的固定资产。 （二）公司所有固定资产购置由公司指定部门负责采购。 第三章 固定资产的验收、登记与领用 第八条 固定资产的验收入库 固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时库管员应填写《固定资产入库验收单》（见附件2），一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，应拒绝报销。 第九条 固定资产验收合格后，行政综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。 行政综合部对固定资产的变更要及时进行登记。并及时报送财务部调整台账。 第十条 使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用登记表》（见附件3），并办理相应的领用手续。 第十一条 各项目部严格按公司固定资产的验收、登记与领用程序进行管理。 员工领用 发放 财务核算 入库 行政综合部通知采购部门 总经理审批 固定资产管理登记 领用程序： 第四章 固定资产的使用、管理与维护 第十二条 公司行政部指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到行政综合部办理相关手续并报财务部备案，方可进行资产转移。 第十三条 公司总部的公用设备的维护由行政综合部负责管理；项目部的公用设备由项目部指定专人负责管理；固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知行政综合部，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。 第十四条 不论何种原因将固定资产搬出办公楼都必须填报《物品进出通知单》，经行政综合部负责人签字后，方可放行。 第十五条 公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。行政综合部对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。 第十六条 公司每年进行二次固定资产的清理和盘存。清理和盘存工作由行政综合部牵头负责。 第五章 固定资产的折旧与报废 第十七条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折旧。 第十