怡安采购和相关部门控制制度.pptVIP

综述;集中采购的优点;分散采购的缺点;内部控制制度;; 责任授权管理;; 采 购 业 务职 务 分 离 控 制;采 购 循 环 中 的 内 部 控 制;请购; 建立请购制度 各项目部门根据经营计划，结合预算指标，编制“采购预算书”。 在各项目部负责人和财务部门审核同意后，一式三份，一份送财务部， 一份送采购部门，一份留原请购单位。 各项目部门以收到核准的“采购预算书”为基础，填写一式三份申购计划单。 填写申购单时应写清楚品名、规格、用途、数量、品牌、技术参数，交货期限和编 号。由项目部负责人核准，交采购部门采购。交财务部门备案，交质检部门留底。 计划必须是切实和有效的，同时必须给采购部门必要的时间充分询价议价，大宗材料必须是提前一周报计划，零星材料必须提前3天报计划。特急材料采购部门充分配合。但不承担时效责任。 采购部门严格???计划采购物质，并提出合理化建议，当采购物质与生产部门有较大异议时，应以公司技术部门总工程师和总经理指示为准。 ;合同采购及支付以及后续管理;合同采购及支付以及后续管理;合同外零星采购管理;验收及保管制度;验收及保管制度; 盘点制度 1. 盘点方式 年中、年末盘点 由仓库管理部门、各事业部门会同财务部门于年（中）末时，对所有存货实施全面盘点一次。 月末盘点 每月月末，由仓库管理部门和财务部门对存货实施全面盘点一次。 随机抽点 由财务部门会同仓库管理部门的主管，随机抽样盘点存货。 ;2. 盘点人员 总盘人 由主管副总裁或财务总监担任，对盘点工作进行总指挥，监督盘点工作进行以及异常事项的裁决。 主盘人 由会计部经理和各项目部负责人担任，负责实际盘点工作的正常进行。 盘点人 由财务部和各项目部指派，负责清点和登记。 协点人 由财务部和各项目部指派，负责盘点时物料搬运及整理工作。;总结