我国相互保险公司监管问题研究.docVIP

PAGE  PAGE 6 我国相互保险公司监管问题研究 　　摘 要：《相互保险组织监管试行办法》的颁布在我国相互保险公司监管方面具有重大意义。本文将针对试行办法的有关内容，结合日本、德国等国家的成熟经验，明确在制定相互保险公司监管政策时需要注意的问题。 　　关键词：相互保险公司；监管 　　2015年2月保监会颁布《相互保险组织监管试行办法》（以下简称《办法》），宣告着专门针对相互保险组织的部门规章即将落地，意味着相互保险公司将被正式纳入到保监会的监管范围当中，这是相互保险公司监管方面的一大进步。 　　对相互保险公司进行合理有效监管的前提是，将相互保险公司作为一种区别于股份保险公司的独立组织形式在立法中给予明确的规定。在制定相互保险公司监管政策时，既需要在资金来源、利润分配亏损处理等具体规则制定上体现相互???险公司的特性，又要在设立条件、公司治理结构等方面注意到相互保险公司与股份保险公司的共性，从而应用股份保险公司已经成熟的监管规则。接下来将结合《办法》，明确在制定相互保险公司监管政策时需要注意的问题。 　　1.初始运营资金 　　《办法》中规定，一般相互保险组织设立需要有不低于亿元的初始运营资金，专业性、区域性相互保险组织不低于1000万元，低于股份保险公司2亿元注册资金的规定。相互保险公司尤其是农业相互保险公司的地域性和专业性往往较强，其优势往往体现在中小企业中，因此相互保险公司的初始运营资金适当低于股份保险公司是正确的。初始运营资金过高有可能导致高层管理者冒险扩大经营范围与规模，同时也有可能导致主体过少、竞争不够等问题。另外，相互保险公司的初始运营资金属于公司的负债，其利息以及本金的偿还都有严格的规定，过高的初始运营资金规模会对公司的经营造成压力。 　　2.经营范围 　　《办法》规定“相互保险组织的业务范围由中国保监会依法核定。”去掉了《办法（征求意见稿）》中“涉农相互保险组织应坚持会员制和封闭性原则，在核定的经营区域或特定的风险群体中开展相互保险业务”的规定。不对相互保险公司的经营区域和险种进行限制，有利也有弊，以阳光公司为例。阳光公司作为我国第一家也是唯一一家相互保险公司，在2005年向保监会申请开办机动车商业险，并且获得了批准。目前，阳光保险公司除了种养两业险等涉农保险还经营责任保险、机动车辆保险、交强险等非相互保险。其中，种植业保险按照“独立经营、独立核算、独立补贴、独立政策优惠”的原则，以互助模式运作。阳光公司作为一家相互保险公司，突破了特定风险群体和经营区域的限制，这种经营模式虽然可以帮助阳光公司扩大经营规模、获得更多利润，但是实际上已经渐渐偏离了相互保险公司设立的初衷，其“相互性”也越来越弱。因此是否应该严格限制其经营区域与险种，以发挥其“相互制”及“有限经营范围”的优势，还有待时间进一步检验。 　　3.利润分配 　　《办法》中并未对相互保险公司盈余分配进行详细的规定。按照其他国家的普遍做法，相互保险公司的盈余首先要支付初始运营资金的利息，然后多余的部分则转入各种公积金、准备金或分配给公司成员及经营者。在将利润分配给公司会员时，其分配方案应该严格按照保险公司章程的规定。保监会应该借鉴国外的经验，对盈余分配的内容、顺序和各种公积金、准备金的提取范围（最高值和最低值）等都以法规的形式做出严格详细的规定。 　　4.亏损处理 　　《办法》中并未对相互保险公司亏损处理办法进行详细的规定。日本保险法规定，当出现决算不足时，可以依次动用“特别准备金”、其他任意公积金、“成员分红准备金”、“弥补损失准备金”、“基金偿还累积金”等填补不足金额。如果动用“基金偿还累积金”填补不足，则下一年度以后产生的决算盈余，应首先用于填补“基金偿还累积金”填补额的全额，然后才能用于其他方面。同时还规定公司在没有弥补亏损前，不得支付基金利息。德国《保险企业监督法》规定如果结算期发生亏损，只要亏损可以结转或者通过公积金补偿，或者章程没有规定补缴保费或减少保险补偿，则亏损就不直接涉及成员（投保人）。只有在严重危机的情况下，且章程中有明确规定，董事会才可以决定让成员补缴一定金额来补偿亏损。可以从德国和日本关于亏损处理的规定中总结出这样的经验：第一，充分尊重相互保险公司的公司章程；第二，在公司弥补亏损之前，不得支付初始运营资金利息；第三，填补亏损必须首先动用公积金、准备金等进行补偿，若不足时，如果是固定保费制的公司，可以采取削减保险金额的方法解决；如果是采用事后分摊制的公司，可以由保单持有人分摊保费予以弥补。保监会需要针对相互保险公司的特性，制定亏损处理的方案，对补偿顺序与办法等制定详细的监管政策。 　　5.偿付能力 　　《办法》第38条规定：“相互保险组织偿付能力管理参照保险公司偿付能力管理规定执行，保监会