财务管理的商业计划书范例.docxVIP

美味烘焙面包坊项目投资的可行性分析 一．项目概述 随着经济的不断发展，生活水平提高，人们逐渐追求健康和特色饮食的享受，追求情调和惬意的生活。从利润上，甜品经营拥有较高的回报率，目前国内甜品市场还没有形成一家独大或者几家独大的垄断态势。我们的目标市场是在校年轻教师和广大学生群体，周围有数十所高校以及中小学学校，拥有广大潜在消费群体。 二．项目内容 美味烘焙面包坊不仅提供面包蛋糕，还有日常饮品，以健康、快捷、低脂、均衡营养为目标，随着中国国际化步伐加快，人们饮食习惯逐渐西化，烘焙产品所占面制食品比重逐渐升高，人们对其质量和营养要求也越来越高。 面包坊总面积约100平方米，两个柜台，方便提高取餐效率，店内配备20套桌椅方便顾客休憩放松。 经过认真调查与研究，预计各项支出如下：投资前费用10000元用于周转，设备购置费用90000元，设备安装费用为25000元，房屋租赁费用6个月为12000元，宣传费用为1500元，人工成本10000元，不可预见费用按上述总支出的5%计算。 则该项目的投资总额为148500*（1+5%）=155925元。 项目金额预算说明一、土地房租（6六个月）12000.0012000.00预付方式，分月付款二、营业设备烤箱40000.0040000.00 用具、器具7000.007000.00 柜台5000.005000.00 展示柜18000.0018000.00 三、交通设备 配送车20000.0020000.00 四、装潢费用招牌1500.001500.00外观1500.001500.00内部装潢17000.0017000.00水电、空调5000.005000.00五、人工成本（前三个月）10000.0010000.00六、宣传费用1500.001500.00五、周转金10000.0010000.00合计148500.00148500.00 三．项目运作 首先去申请营业执照、卫生许可证、注册、税务登记等，卫生许可证：去卫生局申请办理卫生许可证（150元左右）；营业执照：办好卫生许可证后带着卫生许可证、负责人身份证、房产证明材料合同、照片到当地工商所办理营业执照（140元左右）；税务登记：办好营业执照后三十天到税务登记所办理税务登记证（100元左右 ）。 期初开始时，可能会因为有许多的促销活动及广告费等其他的额外支出，或是在刚开业的时候，来客数量不一定足够、过度的浪费、管理不善或其他因素等等，前一个月可能会有亏损的情况发生，虽然仍有不足的地方，但有可能已达到损益平衡的地步（并不代表已开始有收益的情况），因此，我们预计可能会在第二个月左右（最晚三个月）达到一个收支平衡的情况。运营第一年将按月制作现金流动表与资金损益表，稳定后可按季制作报表。成本80％ (人事 20％ 、材料 30％、行政 10％)，利润 40％。 投资10000元购入一套桌椅以增加容纳顾客能力。现假设，每天有100人进店消费，每个面包的价格为5元，则一个月销售收入有15000元，一年的销售收入为180000元。 该项目的每年折旧额以直线计提法计算，假设设备使用年限为5年，5年后无残值，每年的付现成本为20000元。 则该项目的每年固定资产折旧额=100000/5=20000元 该投资项目的营业现金流量表 项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入180000216000259200311040373248付现成本2000020000200002000020000折旧2000020000200002000020000税前利润140000176000219200271040333248所得税3500044000648007776093312税后净利105000132000154400193280239936营业净现金流量125000152000174400213280259936投资项目的现金流量 项目第0年第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资—100000营业净现金流量125000152000174400213280259936现金流量合计—10000125000 152000174400213280259936 净现值 假设资本成本率为10% 年次各年的NCF现值系数PVIF现值11250000.90911362