云南煤业能源股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告.PDF

云南煤业能源股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 云南煤业能源股份有限公司全体股东： 为加强和规范企业内部控制，提高云南煤业能源股份有限公司（以下简称“公 司”）经营管理水平和风险防范能力。根据《企业内部控制基本规范》及其配套 指引的规定和要求,结合公司《内部控制管理手册》及其检查评价办法,我们对公 司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自 我检查评价。 一、董事会声明 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证;内部 控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部 控制设立了检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。 二、公司内部控制工作的总体情况 建立健全并有效实施内部控制是本公司治理层及管理层的责任。2011 年 11 月，公司成立了内部控制领导小组及工作办公室。同时采用多种方式对公司部门 负责人和业务骨干进行内部控制知识培训，为公司建立内部控制奠定了良好的基 础。聘请了内部控制体系建设咨询中介机构，根据财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，结合公司实际情 况，对公司各项筹资活动、投资活动、经营活动、管理制度等进行了系统的检查 和梳理。2012 年 9 月，中介机构为公司编制完成了《内部控制管理手册》和《内 部控制评价手册》。2012 年 10 月，公司成立了内部控制评价工作小组（以下简 称“内控评价小组”），成员由公司各部门经过培训的业务骨干组成。内控评价小 组成员具有独立性、相应的业务胜任能力和职业道德素养。内控评价小组经过近 两个月的共同努力，完成了公司 2012 年度的内部控制评价工作。 2013 年???公司积极推进内控体系完善，全年修订和新增各项内控管理制度 220 余个。 - 1 - 2014 年 1 月，公司组织了公司及昆明焦化制气有限公司、师宗煤焦化工有 限公司、云南昆钢燃气工程有限公司的内部控制管理手册和评价手册的修订工 作。通过此次修订，新的管理手册和评价手册更加具有实用性和可操作性，更加 符合公司实际，使公司的内控工作迈上了一个新的台阶。 公司除了进行内部控制自我检查评价外，每年还聘请中介机构对公司内部控 制有效性进行独立审计。 三、公司内部控制评价的基准日和范围 公司内控评价的基准日为：2014 年 12 月 31 日。 公司按照风险导向的原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域，纳入评价范围的单位：公司本部及云南煤业能源股份有限公司安宁分 公司；公司全资子公司昆明焦化制气有限公司；公司全资子公司师宗煤焦化工有 限公司；公司全资子公司云南昆钢燃气工程有限公司，云煤能源公司煤业管理部 及其管理的四个煤矿，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的 98%，营业收入占公司合并财务报表营业收入的 96%。 纳入评价范围的业务包括：资金活动、采购业务、固定资产和无形资产管理、 存货管理、销售业务、研究与开发、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、 质量安全健康环保管理、信息系统管理。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 四、公司内部控制的评价依据、评价程序和评价方法 公司内部控制评价工作，严格遵守《企业内部控制基本规范》及其配套指引、 《云南煤业能源股份有限公司内部控制管理手册》及《云南煤业能源股份有限公 司内部控制评价手册》的程序执行。主要包括以下几个步骤：制定评价方案；组 成评价机构，确定评价人员；实施现场检查测试；缺陷认定和整改；汇总评价结 果；编制评价报告。 评价过程中，工作小组综合采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、比较分 析、标杆法、重新执行、专题讨论等评价方法。通过广泛收集内部控制设计与