原始凭证报销程序.doc

财务报销制度 为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中小企业会计制度》的有关规定，对有关原始凭证的粘贴及报销单据的填制要求告知各部门，望大家认真遵照执行： 所谓的原始凭证是指在经济业务发生时得到或者填制的用以记录或者证明经济业务发生或者完成情况的原始书面证明，也就是我们通常所说的各种发票，也叫原始单据。 原始凭证的报销程序。原始凭证由经办人粘贴后先经部门主管领导审核签字批准后送交财务部门审核计算附件张数和金额；在部门主管负责人和财务人员审核签字，这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部门报销。 报销单据填制的要求 一、原始凭证的粘贴 　（一）为规范会计凭证，报销单后面不得粘（转载自第一范文网，请保留此标记。）贴原始凭证，原始凭证需分类粘贴在与报销单大小一致的粘贴单上，以便于会计凭证的装订及保管。 (二)、报帐凭证必须内容、项目真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符。需报账的单据，必须按照下列要求进行整理、粘贴，不得随意、无序粘贴。 （三）原则只报销发票，无发票需事先向部门经理及财务说明情况，或以其他票据相抵但需要票据背面说明情况，冲抵票据与正式发票分别张粘，不能在一个报销单中报销。