国际结算(07单据创新审核)2012.pptVIP

本章大纲 1、国际商会关于单据的有关规定 2、单据审核的基本原则与方法 3、单据审核的处理要点 本章重点 单据审核的基本原则 单据审核的处理要点 本章难点 商业发票、海运提单的缮制;第一节 国际商会关于单据的有关规定 ;二、关于单据签发人的规定 Terms such as first class, well known, qualified, independent, official, competent or local used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document. ;三、关于单据正、副本的规定 At least one original of each document stipulated in the credit must be presented. If a credit requires presentation of multiple documents by using terms such as in duplicate, in two fold or in two copies, this will be satisfied by the presentation of at least one original and the remaining number in copies, except when the document itself indicates otherwise. ;四、关于单据出单日的规定 一般来说，所有的单据都应有出单日期。 除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。 ;五、关于单据交单日及交单方法的规定 任何信用证都必须规定一个交单的有效日期和交单的有效地点。;一、合理小心地审单原则 所谓“合理小心地审单（To Examine Documents with Reasonable Care）”，一般理解为是在正常时间内审核单据，其审单尺度为同行业人们普遍认可，做到公平、诚信、符合行业习惯。 ;二、遵循单证表面相符原则 “单证相符、单单相符” 一般认为，对于单证表面相符，可以分为“严格相符”和“实质相符”两种情况。 ;二、遵循单证表面相符原则 ;二、遵循单证表面相符原则 ;三、银行审核单据化条件原则 四、坚持银行独立审单原则 不坚持银行“独立审单”的原则，可能会给银行带来风险。这里有3种可能的情况 ： （1）客户资信不好，拿了单据就去提货。 （2）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢失。 （3）市场行情发生了不利进口商的变化，进口商会对开证行交来的单据“鸡蛋里挑骨头”。 五、坚持在合理时间审单原则;银行审单的方法 （1）纵横审单法 （2）先数字后文字 （3）先主后次 ; 1、时间方面的不符 主要表现为： 延迟装运（Late Shipment） 信用证过期（Credit Expired） 未在最迟交单期内提交单据（Documents Not Presented in Time） ;1、时间方面的不符;1、时间方面的不符;2、装运方面的不符 主要表现为： 短装（Short Shipment） 超装（Over Shipment） 信用证不许分批装运实际分批装运（Partial Shipment Effected） 货物装卸港与信用证规定不符（Shipment Made Between Ports Other Than Those Stated in the Credit）;2、装运方面的不符 ;3、金额方面的不符 主要表现为： 超过信用证金额（Credit Amount Exceeded） 发票金额与汇票金额不一致（The Amounts Shown on the Invoice and Draft Differ）;3、金额方面的不符 ; 4、汇票方面的不符 主要表现为： 汇票付款人不正确（Drawee Incorrect） 汇票付款日期不确定（Draft Payable on An Undeterminable Date） ; 5、发票方面的不符 主要表现为： 发票的货物描述与信用证不符（Description of Goods in Invoice Differs From That in the Credit） 发票的贸易条件不正确（Invoice Does Not Show Correct Trade Terms） 发票没有作成以信用证申请人名称为抬头人（Invoice Not Made