科研经费的使用及报销细则(2015.9).docVIP

科研经费的使用和报销 第一条 科研经费报销票据的基本要求 （一）真实、合法。用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。 购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。 （二）时限要求。票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。 （三）采购要求。凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标准编制采购预算，报科研管理部门。科研管理部门汇总后报相关职能部门进行采购。无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。 （四）报销范围。科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。否则不予报销。 横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。 （五）付款方式。科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。 借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。 第二条 科研经费中几项主要经费的报销细则 （一）差旅费 差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【2014】31号）的规定执行。 报销的差旅费单据需有往返程，其中住宿费需有相关差旅费支撑方可报销，不可单独报销住宿费。一次报销多次出差的差旅费的需列出差清单，其中必须包括出差日期、出差人、出差目的地，出差事由。出差人必须是项目负责人或项目组成员。 租车费、租船费，原则上不允许租用私人车辆、船只开展科研调用业务，报销租用车辆或者船只的费用需提供租车合同或者协议。对于使用私车考察、调研等发生的差旅费报销时需燃油费和通行费配套，并只能按照汽车费的票价予以报销。 （二）会议费 会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下规定： 1、会议费的开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。 2、会议费报销凭证应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票； 会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订的委托协议等相关资料）； （三）劳务费 劳务费的开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应经费管理办法的规定。 横向科研经费劳务费开支比例。横向科研项目合同有约定劳务费比例的按合同执行； 劳务费发放人员范围。纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校学生等）和临时聘用人员。有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费。 研究过程中临时聘请咨询专家发生的费用不属于劳务费支出，在“专家咨询费”预算科目列支。 劳务费的发放，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户。严格控制校外人员劳务费的现金发放，确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，工作单位或家庭住址，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领。学校按规定代扣代缴个人所得税。学生参与科研而发生的劳务费达到扣税标准的需扣税，并且一律转入个人银行卡，原则上不得领取现金，报销时需提供学生的班级、学号、银行卡号、姓名和金额。 （四）专家咨询费 专家咨询费指课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的咨询费、鉴定费等。原始凭证须完备以下信息：（1）人员姓名；（2）工作单位；（3）职称；（4）身份证号；（5）咨询内容及工作时间；（6）银行账号；（7）领取人签字。计财处按规定代扣代缴个人所得税。课题组成员、参与项目管理的相关工作人员不得代为领取专家咨询费。 （五）出版费、印刷费、图书购置费 出版费的支付须附上图书出版类合同原件。版面费须附上用稿通知或者文章的版面及所发刊物的封面复印件。打印、复印资料等所发生的印刷费需附上清单并加盖公章，清单内容包括打印复印的单价、份数以及总金额等，清单上加盖的公章需和发票公章一致。购置图书时需附上图书购置的清单并加盖经销商公章，清单包括书名、单价、数量及总金额，并且一次性购置图书总费用超过500