XXX公司实现多渠道融资的案例研究.pdfVIP

目录 财务部门对公司整体产供销进行了深入钻研，通过降低库存 量、管理往来账、清除逾期借款、盘活承兑汇票等一系列手段，加速 了资金周转。2013 年，在各部门的共同努力下，库存降低了 1.7 亿 元，盘活承兑汇票6.71 亿元，保证了公司现金流的畅通。 2.2.1 库存管理： 煤炭是XXX 公司的主要原材料，占生产成本的55%左右，如果 能够降低库存量，则将大大降低公司的资金占用量。多少年以来，该 公司煤炭库存量保持在1 个月左右的用量，甚至更长。以每年消耗 110 万吨按1200 元/吨计算，每月煤炭资金占用量约为1.1 亿元。经 财务部门与生产及采购反复论证，逐步降低了库存，逐步降到20 天、 15 天、10 天，到目前的7 天，直接减少资金占用约8400 余万元。 2.2.2 往来账款管理： 通过从源头抓起与业务部门一起制定严格信用制度，回款与业务 员的奖金管沟，到期不还的除了扣业务员工资外，还要连带相关领导； 对原来形成欠款进行账龄分析，找到经办人员落实每笔形成的原因， 根据账龄等制定不同比例提成激励业务员催要，确实破产的人员死亡 的，要提供相关证明，必要时进行法律诉讼；往来欠款预付款的金额、 经办人、账龄每月向本人、主管领导、公司高层定期公布，财务通过 种种手段激励大家及时关注外欠款，避免坏账的发生，2013 年追回 往来欠款1000 余万元，为公司避免不必要的潜在损失。 2.2.3 承兑管理： 随着深入学习了解生产经营各个环节，财务部门逐步实现着自身 5 万方数据 目录 的价值。承兑汇票管理亦是如此，之前每月约有4500 万元承兑汇票 沉淀在各个分子公司，XXX 公司逐渐意识到这是对资金成本的浪费， 首先是对业务人员进行承兑相关知识的培训，让所有业务人员清楚承 兑汇票的作用及对公司的利害关系；其次要求采购部每月按比例支付 给供应商承兑汇票，以减少资金占用，缓解资金压力；经公司各部门 的齐心协作，最终实现了每月承兑汇票的收支均衡。通过加强管理， 不断提升自身造血能力。 国内经济低位运行，特别是2013 年6 月份以来，各大银行先 后出现了“钱荒”，资金成本飙升。在此背景下，面对公司的大量资 金需求、周边产能急剧扩张、市场环境日益恶化的大环境，XXX 公司 无边界合作，创新采购模式，将原来的现金支付煤款转变为部分承兑 支付，促使公司连续6 个月承兑高速运转。密切关注原材料行情变化， 在原材料库存积压、业绩下滑的关键时刻，抓住市场机遇，与各供应 商签订战略合作协议，争取最优惠政策，每月承兑支付量从零直升至 4500 万元，使承兑使用量占到煤炭总采购额的 50% 以上，最大限度 的减少了资金占用量。 在承兑使用过程中，原材料市场的变化影响供货商收款条件的改 变，承兑贴现率的波动影响资金成本的变化，产品价格的变动影响每 吨承兑加价的变化，面对诸多变化，如何保证企业利益最大化？XXX 公司制作了专用的测算模板，只要将变量输入，销售部门就即时判断 每吨尿素应调整多少，采购部门可即时判断支付现金与支付承兑哪个 更经济。财务部门月初预算、月中跟踪测算、调配收支进度，采购部、 销售部相互支持，根据市场变化情况，快速反应，做到了整体收支平 5 万方数据 目录 衡，实现了企业利益最大化。