讲稿–12–受托代销业务特殊业务处理.docVIP

一委托代销处理 教学准备： 系统修改为2004年1月31日，ADMIN登陆系统管理， 引入帐套备份（上次666-2--3备份的设置好系统参数的帐套）。增加操作员班号学号，设为帐套主管或给与相应子系统操作权限。以自己为操作员登陆666帐套的企业门户 。 教学目的和要求： 会在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。 熟练掌握对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采购成本。 主要内容 （重点、难点）： 在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。 对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采购成本。 具体业务处理要求参见 实验教程 讲练稿： 任务1： 01-08为奥尔马手表厂代销奥尔马女表20只，奥尔马男表30只，结算并收到普通发票（号码pt00055），结算单价为750元和700元。 分析： 委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业，先销售后结算。 结算根据：受托代销入库单或委托人的发票。 实质：与委托单位办理付款。 主要操作： 1、受托代销结算 采购管理——业务——结算——受托代销结算——单击“供应商”：奥尔马手表厂——单击“入库单”，“开始加载”——选择带入的入库单，确认——“受托代销结算窗口”：修改发票日期、业务日期、发票号、税率：0、采购类型：代销商进货、含税单价：750、700——结算——确定 结果：系统自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”，如何查看？ 奥尔马手表厂应付款处理？受托代销发票审核制证。 应付款系统——日常处理——应付单据审核 应付款系统——日常处理——制单处理——保存 受托代销发票（采购发票）生成的转帐凭证：借方科目——物资采购；贷方科目——212101应付帐款（负债类） 任务2： 本公司为奥尔马手表厂代销奥尔马手表。01-18收到发来的奥尔马女表800只，奥尔马男表800只，单价分别为750元和880元。 分析： 委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业 本业务要求：办理到货和入库手续，形成受托代销入库单。 到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。 没有到发票，以后结算。根据：受托代销入库单或委托人的发票。 实质：与委托单位办理付款。 主要操作： １、办理到货和入库手续，形成受托代销入库单。 采购业务——业务——到货——到货单——增加，出现“采购到货单”业务类型：委托代销、委托类型：代销商进货、供应商：奥尔马、税率：0——保存 库存管理——入库——采购入库单——生单——选采购到货单——单击“选择”、购选显示表体，修改入库日期、仓库——确定——审核 ２、到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。 存货核算系统——业务核算——正常单据记帐 　　　　　　——财务核算——生成凭证——选择“采购入库单［暂估计帐］” 科目：　借方：1261委托代销商品　　贷方：物资采购、商品进销差价 二、暂估处理 任务３： 01-18，收到2003年12月28日暂估业务专用发票，发票号zy0021。发票上载明永昌服装155套，单价860元，短缺的5套服装为非合理损耗。属于运输公司的责任，运输公司统一赔损5031元（尚未收到）。财务部门按发票转帐支票（号码zz0055899）支付全部货款。 分析： 上月暂估采购业务，本月发票到后进行采购结算，进行暂估处理，确认采购成本。 暂估结算处理（填写红字回冲单、蓝字回冲单，纠正原来存货核算系统中记账单据和凭证，用实际货物价格，确认采购成本。） 业务流程图： 凡是没有采购结算的入库单都属于暂估入库单。 操作要点： 1、开发票现付： 采购管理——业务——发票——专用采购发票——增加，根据入库单拷贝，修改发票号、开票日期、修改数量和单价155套、860元，保存 ——单击“现付”按钮，转帐支票现付货款 单击“结算”出现错误提示？（原因：到货入库数量150小于发票数量，不能自动结算），只能进行手工结算。 进行采购结算 1）先设置非合理损耗类型，以便结算 采购管理——设置——其他设置——非合理损耗类型——增加：编码01、类型名称：运输部责任——保存 采购管理中手工结算 采购管理——采购结算——手工结算——单击“选单”、“过滤”按钮，过滤条件设为：2003-12-01——2004-01-31（因为入库单在2003年12月）——确定——单击“刷入”（导入入库单）、单击“刷票”（导入发票）——选择“确定”——结算汇总界面发票栏目输入：非合理损耗数量：5、非合理损耗类型:：01、进项税额转出金额：731（=5*860*0.17）——单击“结算” 应付款管理对现结单据审核、制单 注意选择“现结制单”，类型：“付款凭证”。科目类型：借方：物资采购、应交税金，贷方：银行存款