1.2、存货采购管理流程与风险控制.docVIP

存货采购管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 采购部 供应商 相关部门 质检部 财务部 Y D1 D2 编制： 审核： 批准： 采购业务流程控制说明 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请 2．采购专员根据采购经理分解的采购申请，核查采购物资的库存情况，核查该项申请是否在执行后又重复提出，是否存在不合理的请购品种和数量，对供应商进行询价、比价选择供应商并填制“订购单”，确定订单是否需要修改，确定后的“订购单”提交采购经理审核后再由采购总监审批 D2 3．采购经理在采购总监的授权下，与供应商签订采购合同，采购员下放订单并对订购货物进行跟踪 文件资料 ( 采购申请单 ( 订购单 ( 进货对账明细表 ( 采购入库单 ( 退货通知书 ( 延期交货管制处理单 责任部门 及责任人 ( 采购部、财务部、生产部、仓储部、质检部 ( 总经理、采购总监、采购部经理、采购专员 编制： 审核： 批准： ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财务结算 办理入库 质量检验 提出存货 采购申请 预付货款 1 分解订单 下达任务 供方发货 办理退货 2 填写“订购单” 询价 比价 选供应商 货物跟催 延期交货 管制处理 3 订单修改 不合格 发出订单 N 合格 审批 清点签收 如果采购、验收、结算由同一部门或同一人负责，可能发生舞弊行为 如果采购过程不规范，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊行为