企业公司内部控制与风险管理考试试题及答案资料.doc

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 试卷总分：100 测试时间： 判断题 多选题 单选题 一 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） 1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。 A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制 B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工 C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分：5 分 2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。 A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分：5 分 3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。 A. 目标设定 B. 事项识别 C. 风险组合 D. 风险应对 满分：5 分 4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。 A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架 满分：5 分 5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。 A. 内部控制对控制目标的实现作用不大 B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响 C. 内部控制无法作用于外部环境 D. 内部控制本身也存在一定的局限性 满分：5 分 6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。 A. 控制环境 B. 监控 C. 控制活动 D. 风险评估 满分：5 分 7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。 A. 人力资源政策 B. 企业文化 C. 治理结构 D. 机构设置 满分：5 分 8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。 A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标 D. 合规性目标 满分：5 分 9. 风险评估的步骤不包括()。 A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对 满分：5 分 10. 《萨班斯法案》的颁布时间为（）。 A. 1992年 B. 2002年 C. 2003年 D. 2004年 满分：5 分 二 、多选题（共 5 道试题，共 30 分。） 1. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。 A. 风险的动因 B. 风险影响目标的路径 C. 风险事件的表现 D. 各类风险之间的相互关系 满分：6 分 2. 反舞弊工作的重点包括()。 A. 不法侵占、挪用企业资产 B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 C. 高管人员滥用职权 D. 串通舞弊 满分：6 分 3. 风险管理目标包括（ ）。 A. 损失发生前的风险管理目标 B. 损失发生后的风险管理目标 C. 收益发生前的风险管理目标 D. 收益发生后的风险管理目标 B 满分：6 分 4. 风险评估的步骤包括（）。 A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对 满分：6 分 5. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。 A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分：6 分 三 、判断题（共 5 道试题，共 20 分。） 1. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 A.对 B.错 满分：4 分 2. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。 A.对 B.错 满分：4 分 3. 公司会计政策前后各期需保持一致。 A.对 B.错 满分：4 分 4. 在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 A.对 B.错 满分：4 分 5. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。 A.对 B.错 满分：4 分 大工15春《内部控制与风险管理》在线作业