固定资产管理程序CX-RX-010.pdfVIP

页码 第 1 页/共 2页 三 和 国 际 集 团 版号/改次 A/0 检视改进管理手册 生效日期 2007/04/06 主题： 固定资产管理程序 文件编号 SW/CX-RX-010 1.0 目的 规范集团公司固定资产及无形资产的管理，确保公司财产的完好与安全。 2.0 范围 适用于集团及各二级公司的所有固定资产、无形资产及低值易耗品的使用及安全管理。 3.0 职责： 流程负责人：集团人力＆行政管理部行政主任 4.0 定义 4.1 固定资产:是指使用期限超过一年的价值超过 1000 元的房屋及建筑物、机械设备、运输工具及其他与生 产经营相关的设施设备与工具。 4.2 低值易耗品：价值低于 1000 元的易耗品，如文具等。 4.3 无形资产是指企业注册商标、知识产权等无形但具有使用价值的无形财产。 4.4 固定资产的处置是指对固定资产作转让、出租、拍卖、停用、返库、报废等方式的处理。 5.0 程序 5.1 固定资产的管理 5.1.1 固定资产购领处置：公司实行固定资产的入库、领用、处置报批制度 固定资产在入库前必须经过验收程序；专业性的固定资产由申购单位主管指定的专业技术人员验收，非专业 性的固定资产由申购单位主管指定人员验收；采购部门根据供应商送货时间通知验收人在货物送达地点执行 验收，并填妥《固定资产验收单》。 5.1.1.1 各二级公司本部、各分公司采购的固定资产自行验收并办理入出库手续； 5.1.1.2 集团内部价值 5000 元以下的固定资产的调拨须由调入、调出单位以《固定资产内部调拨单》形式办 理，《固定资产内部调拨单》办理完成后交财务部作为账务调整依据。价值5000 元以上的固定资产的调拨须 经 CEO 审批； 5.1.1.3 固定资产的采购由申购单位清款。清款时，必须持经过签批的申购单、验收入库证明、发票等文件办 理；否则，财务部不予清款； 5.1.1.4 固定资产的处置由原使用单位或管理单位填写固定资产处置申请单提出申请；价值在 5000 元以下的 固定资产由原使用单位提出处置意见，由集团财务总监审批；价值在 5000 元以上的固定资产的处置方案由 CEO 批准。 5.1.2 初始登记：公司实行固定资产登记制度。 5.1.2.1 集团财务部及二级公司财务部负责固定资产的财务核算计提、折旧、残值等财务工作； 5.1.2.2 集团信息管理部负责《办公自动化设备登记表》的日常登记更新，登记内容为集团所有电脑、传真机、 打印机等自动化办公设备及维护/维修记录； 5.1.2.3 集团人力行政管理部车队长负责《机动车辆登记表》的登记，包括全集团自有、承包、加盟车辆的所 有及状态情况的登记更新； 5.1.2.4 公司员工实行办公用品实物管理卡制度，公司各二级人事行政专人管理登记、发放、保管《办公用品 实物管理卡》，《办公用品实物管理卡》由各二级人事行政专人根据员工使用、保管办公用品的情况，即时更 新卡片登记内容，部门主管确认，各二级人事行政保管，并在员工调岗或离职时随同办公用品一并移交； 5.1.3 日常维护： 5.1.3.1 集团物业管理部门负责公司房产及机器设备、办公桌椅的管理与维护/维修工作。加强安全保障的软硬 件设施，科学管理，防止资产被盗、消防事故入自然灾害的发生，防患于未然。如发生资产安全事故，物业 管理部门应在第一时间向 CEO 办公室主管及 CEO 报告，并会同集团人力﹠行政管理部及时采取措施使损失 降到最小，并由物业管理部门按《事故报告与调查管理程序》的规定作出事故调查报告。 页码 第 2 页/共 2页 三 和 国 际 集 团 版号/改次 A/0