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内控问题整改 篇一：内控合规管理中对存在问题整改工作 内控合规管理中对存在问题的整改工作 摘要：加强内部控制已成为银行提高竞争力的重要手段，只有提高全员法制观念和内控意识，制订和完善内控责任制，层层抓落实，才能尽可能地堵塞各种漏洞和盲点，才能控制由于合规风险而诱发的操作风险、信用风险、市场风险以及其他风险。为此，合规整改是推进建设银行合规文化建设的一项重要基础工作，更是提高内控执行力的保证条件之一。通过整改工作的开展，一方面能促使规章制度得以有效落实，切实加强制度执行力，营造出良好的整体内控管理环境。另一方面，通过问题整改，能促使银行的各级机构及员工自觉按照内控要求加强自觉自律，合规操作，规范经营，防范风险。本文就银行针对内外部审计、监管检查发现问题的合规整改工作进行浅显分析。 关键词：内部管理；合规风险；问题整改 中图分类号：f830.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）05-00-01 一、整改工作中的不足 虽然问题整改工作对保证银行各项业务的平稳发展起到了一定的积极作用。但是，由于整改机制处于初步建立并渐进的过程，尚存在合理性、健全性缺陷，整改工作对内部控制能力和经营管理水平的促进作用的提升空间还很大，需要落实的工作仍然还很多。笔者认为主要存在以下不足： （一）整改的措施似是而非 篇二：企业内控制度存在的问题及改进措施 企业内控制度存在的问题及改进措施 为保持行业的持续、健康发展，国家局提出了?全面建设‘严格规范、富有效率、充满活力’的中国烟草?的总体任务，当前，如何实现严格规范是每个烟草企业需要认真思考的一个课题。在加大内部监管部门对?两烟?生产经营的监督力度的同时，如何构建烟草企业行之有效的内控机制，确保?两烟?生产经营的自我规范，是实现严格规范不可或缺的前提条件和关键环节。 一、企业内控制度的概念和作用 1、企业内控制度的概念或内管部门参与内控制度建设的方式（二级P147） 2、作用：首先是自律作用。内控机制的实施主体应当是生产经营相关部门，其本质应当是相关生产经营部门结合规范生产经营的要求，以达到自我规范为目标。其次是预防作用。内控机制的关键在于预防。再者是纠偏作用。通过内控机制的运转，能够督促生产经营企业或部门严格执行生产经营关键环节的流程和程序，对可能存在的问题，特别是结果出现偏差和问题时，按照流程的预先设计进行调整，起到改正错误、防微杜渐的效果，避免违法违规行为的发生、减轻后果所产生的影响或是防止相同问题再次发生。第四是评价作用。一是各部门对此项工作的下级部门或具体工作人员的考核评价内容；二是在企业管理层面应当建立一个系统的评价机制，促使内控机制的运行落到实处。 二、企业内控制度存在的问题 1、对企业内控制度的认识存在偏差 内控机制的首要前提是?内?，也就是业务部门自己的工作机制。有的单位把内管部门的工作制度当成内控机制，强调内管部门应当怎样做，这种理解是错误的，这都不属于内控的范畴，而是监管的内容。内管部门的制度流程对于业务部门来说是外部监督。其次是?控?，控的意思是约束，内控就是指自我约束。有的单位把业务部门的所有工作机制和制度都列入内控范围，也是错误的。只有对保证规范生产经营的关键环节和节点的相关制度和流程起到控制作用的，才是内控的内容。 2、内控制度没有和内管机制工作有效衔接 业务部门制定的内控机制过于独立，没有和内部监管部门的 工作有效衔接，对生产经营规范的促进作用大大降低。 3、部分内控制度没有量化操作标准 有的内控机制只有文字描述，缺乏定量的数据标准，使得在实际操作中存在困难，最终导致内控机制流于形式。 4、内控制度不健全、内容滞后 有的单位没有将生产经营流程中需要控制的内容和环节全部纳入内控，有的是控制流程没有形成完整闭合。 5 、内控制度缺乏运行评价 内控机制是否运行正常、运行质量如何，是否及时有效地起到了控制不规范生产经营的作用，没有相应的评价机制，对相关业务部门是否认真执行内控机制，没有或是无法进行考核评价，这些都导致了机制的空转。 三、加强和改进内控制度的措施 1、充分认识内控制度的积极作用和意义 内控机制的建立和运行是规范企业生产经营行为的重要途径。要充分认识内控机制的意义和作用，通过狠抓全员规范经营意识、自律意识，营造?人人参与内控，人人受益内控?的良好氛围，按照内控优先监管的原则，努力实现内管促内控、内控促自律的工作状态。 2、清晰界定内控制度的实施主体、对象和功能 内控机制体现的是自律，实施主体必然是业务部门自己。内控机制关注的对象或者说是目标，应该是对?两烟?的生产经营活动，特别是对内部监管工作规范中明确的关键业务流程或重点工作节点进行。工作内容是内控的对象，重点环节和流程则是内控实现的着