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财务会计模拟实训记账凭证答案
财务会计模拟实训 1.提现备用 借:库存现金 10000 贷:银行存款 10000 2.报销医药费 借:应付职工薪酬—职工福利费 120 贷:库存现金 120 3.加工车间领用毛坯件 借:基本生产成本 —加工车间 —电动机Ⅰ(直接材料) 36000 —电动机Ⅱ(直接材料) 165000 贷:自制半成品 —电动机 Ⅰ毛坯件 36000 —电动机 Ⅱ 毛坯件 165000 4.冲床竣工验收投入使用 借:固定资产—生产用 26500 贷:在建工程—冲床 26500 5.申请本票 借:其他货币资金——银行本票存款 25000 贷:银行存款 25000 6.支付招待费 借:制造费用—机修车间(其他费用)2550 贷:银行存款 2550 7.购入生铁验收入库 借:材料采购—生铁 19499.50 应交税费—应交增值税(进项税额) 3272.42 贷:其他货币资金—银行本票存款 22771.92 借:原材料 —原料及主要材料—生铁 20250 贷:材料采购—生铁 19499.50 材料成本差异—原材料 750.50 8.收回前欠货款 借:银行存款 250000 贷:应收账款—白渠水电站 250000 9.收回本票余款 借:银行存款 2228.08 贷:其他货币资金—银行本票存款 2228.08 10.设备报废 借:固定资产清理 5000 累计折旧 95000 贷:固定资产—生产用 100000 借:固定资产清理 3000 贷:银行存款 3000 借:银行存款 4000 贷:固定资产清理 4000 借:营业外支出—非流动资产处置损失 4000 贷:固定资产清理 4000 11.支付业务培训费 借:应付职工薪酬—职工教育经费 350 贷:库存现金 350 12.销售电动机 借:银行存款 5850000 贷:主营业务收入—电动机Ⅱ 5000000 应交税费—应交增值税(销项税额) 850000 13.铸造车间领用燃料 借:制造费用—铸造车间(材料) 6580 贷:原材料— 燃料—煤 6400 —柴油 180 14.预支差旅费 借:其他应收款—赵颖 2000 贷:库存现金 2000 15.缴纳上月增值税 借:应交税费—未交增值税 220000 贷:银行存款 220000 16.缴纳城建税和教育费附加 借:应交税费—城市维护建设税 15400 —教育费附加 6600 贷:银行存款 22000 17.支付
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