公司费用报销流程规定.doc

浙商基金管理有限公司费用报销流程及办法 第一章 总则 为规范公司费用管理及报销，提高财务管理水平，按照规范化、科学化的工作要求，结合本公司实际，制定本办法。 本办法规定之费用报销包括差旅费、业务招待费、公车、一发票的票面必须清晰，无任何涂改痕迹。 （二发票名称与内容相符；发票内容与售货单位的经营范围相吻合。 （三）发票的抬头应为本公司全称且正确无误，标准名称为：浙商基金管理有限公司。本单位名称不得简写，如浙商基金、浙商基金管理公司等等均为不正确的抬头。 （四发票上的数字计算准确，数量乘以单价应等于总金额；大小写金额保持一致；小写金额前面应有“￥”字样，大写金额前面应顶格；大小写数字书写规范(标准大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。 （五发票必须有税务部门监制章；有售货单位财务专用章；有售货单位经手人签章（或签名）。 （六发票开出的时间应与经济业务所发生的时间大致相吻合。 （七发票的印制日期：按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。 （八）部分发票在报销时须同时呈上附件。如货款结算时须有购销合同、送货单或验收单；出差报销差旅费时须有会议通知或经批准的出差申请单；工程款报销时须有工程预算等。 第三章 费用报销时间及要求 费用报销时间及要求： （一二三）报销凭证的使用： 1、有发票时：差旅费报销使用《差旅费报销单》；其他费用报销使用《费用报销单》。 2、无发票时： （1）以现金方式结算：应使用《借款审批单。按本办法第五章履行借款制度。付款申请一董事长（报销人）→会计（审核票据）→总经理（审批人）→出纳（付款）总经理（报销人）→会计（审核票据）→董事长（审批人）→出纳（付款）其他高管（报销人）→会计（审核票据）→总经理（审批人）→出纳（付款）二部门负责人（报销人）→会计（审核票据）→分管高管（审批人）→总经理（审批人）→出纳（付款） 三员工（报销人）→部门负责人（审批人）→会计（审核票据）→分管高管（审批人）→总经理（审批人）→出纳（付款）第五章 借款 公司员工应本着事前审批、及时报账的原则合规、有效地使用借款。 员工借款应填写《借款审批单》，并注明借款事由。特殊业务借款可不予注明，而由财务室与有关业务部门确认。 员工出差借款依据预计出差天数控制在每天一千元以内，宴请借款控制在三千元以内，礼品、营销和后勤依据实际需要确定借款金额。零星业务支出或借款金额在一千元以内的不予借款。每人累计借款金额不得超过2万元。每次借款期限原则上不得超过天。如因工作变动调离单位，借款须在在调离前结清。 员工借款需及时报账。出差借款应于出差结束十五日内至财务室报账，其它业务借款须于业务结束后十日内至财务室报账，特殊情况需要延迟报账时间的，应向财务室说明原因。 前次借款后未及时办理结账手续的，财务室将依据旧账不清、新账不欠的原则不予借款。特殊情况应报经总经理批准后方可借款。 （一）公司高管举行的宴请实行实报实销。 （二）部门管理人员举行的宴请，不超过人均150元。 （三）部门员工举行的宴请，不超过人均100元。员工举行宴请，必须事前经过本部门负责人同意。 （四）餐费纳入业务招待费预算控制，超过控制标准的，经分管领导和总经理审批后据实报销，不合理部分由本人负担。 礼品费用报销管理 （一）综合管理部统一订购的礼品，纳入综合管理部业务招待费预算控制，报销程序按本办法第五条执行。 （二）综合管理部应各部门要求购置的特殊礼品，报销时需申请部门负责人和综合管理部负责人签字认可，纳入申请部门业务招待费预算控制，报销程序按本办法第五条执行。 第八章 公务车使用及费用报销管理 公司公务车由综合管理部统一管理、维修及保养。 公务车费用由综合管理部归口负责，车船使用税、油料费、路桥通行费、停车费、修理费、年检费等交通费用及车辆保险费等各项费用由综合管理部按照本办法第五条规定履行报销程序，在预算限额内据实报销。 第九章 办公费的报销管理 办公经费范围：办公经费指购置办公用品所发生的费用。 办公经费的报销 （一）公司办公用品一般由综合管理部集中采购，在预算限额内按本办法第五条履行报销手续。各部门应按预算合理使用办公费，除必须由综合管理部集中采购的以外，其他临时采购必须经综合管理部同意并持有效票据，经综合管理部专人验收，报销时需部门负责人和综合管理部负责人共同签字认可并经公司领导审批，在预算限额内予以报销。 （二）除非发票直接标明具体办公用品名称及数量，否则应附有商场盖章的销货清单。 第十章 会议费报销管理 公司举办的会议，会议费报销程序 公司举办的会议由综合管理部归口管理，各部门应在每年底向综合管理部报送下一年度举办会议计划，经综合管理部平衡后纳入预算管理。各部门需在会