会议材料九公司2014年企业所得税汇算清缴情况说明.docVIP

##公司2014年度企业所得税汇算清缴情况说明 一、企业的基本情况： 企业名称、企业注册时间、注册地址、实际经营地址、注册资金、法定代表人姓名及户籍地、经济性质、注册经营范围、是否为增值税一般纳税人、取得一般纳税人资格时间。增值税、企业所得税由国税、（地税）征收管理。 主要业务，主要产品，主要原材料，主要生产工艺； 主要投资方及投资比例，与主要投资方或其他关联方的关联交易情况；是否为集团公司成员企业，在集团公司整体架构中的作用； 企业内部设立主要部门及部门职责：如市场部、财务部、销售部、车间等。 公司所用场地的土地面积、建筑面积、土地性质（自有、租赁、无偿使用等）。 企业享受的税收优惠政策、期限、对税额的影响等。 企业适用的特殊的行业政策、监管规定等。 公司办税人员的姓名、手机、固话、邮箱、qq号码 公司财务经理的姓名、手机、固话、邮箱、qq号码 公司法定代表人（总经理）的姓名、手机、固话、邮箱。 二、关于2014年度汇算清缴特殊事项的说明： （一）重大纳税调减事项的说明 重大纳税调减事项是指，纳税调减额在100万元以上的企业，均需详细说明，纳税调减的事由、依据，账务处理情况等情况。企业所得税年度纳税申报表附表三，第55行合计第4列 填列的金额大于100万元。 （二）流转税收入与企业所得税申报收入比对情况 所有企业均需列明，汇缴年度实现的增值税收入、营业税收入，以及对于的企业所得税申报的收入的数字各是多少。 企业所得税年度纳税申报表附表一（1），中，第1行，销售收入合计，是否与流转税收入是否相同，二者不符的详细情况、原因说明。 （三）、取得财政性资金的情况 企业取得各级政府部门拨付的财政性资金（包括但不限于土地出让金返还、科技资金、项目补助、税金返还等）的情况，时间、拨付部门、金额，账务处理情况、对应的支出情况，形成的资产折旧、摊销的列支情况， 该财政性资金是否确认为不征税收入，确认为不征税收入的，不征税收入对应的支出情况，形成的资产折旧、摊销是否进行纳税调整。 （四）、对外投资的核算情况 企业对外投资的情况（投资时间，被投资对象的详细情况，取得投资收益、股息红利分红的情况），以及账务处理。 长期股权投资采取成本法或权益法核算。对外投资处置情况（处置时间，处置收益等情况） 资产损失情况 （六）享受的企业所得税优惠政策情况 优惠政策具体项目，文件依据，是否备案，享受的企业所得税优惠政策的税额，时期；公司享受优惠项目是否与其他非优惠项目分开核算，等等。 三、2014年年度收入分析 1、以下数据为1-XX月份同期累计数据： 单位：万元 项目 2013年1-12月 2014年1-12月 比2013年增长率 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销费用 管理费用 财务费用 资产减值 损 失 投 资 收 益 会计利润总额 所得税额 实际上缴所得税 净利润 分析说明：…… 2、以下数据为2015年全年预期数据： 单位：万元 项目 2013年1-12月 2014年1-12月 2015年1-12月预计 14年预计比2013年增长率 14年预计比2014年增长率 营业收入 营业成本 产量、销量 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税额 实际上缴所得税 增值税销项税额 增值税进项税额 应交增值税 实际缴纳增值税 分析说明：…… 3、收入情况图表： 单位：万元 项目 2013年1-12月 2014年1-12月 比2013年增长率 营 业 收 入 其中：内 销 外 销 分析说明：…… 4、销售费用明细分析：（可根据实际科目设置进行修改） 单位：万元 科目名称 2013年1-12月 2014年1-12月 增加额 增长率 市场部招待费 办公费 运输费 差旅费 工资 租赁费 广告费 展览费 物料消耗费 职工福利费 其