淮安金陵国际酒店盈亏平衡分析报告.docVIP

淮安金陵国际酒店2015年经营盈亏数据平衡点分析报告 经过一年的试运转，淮安金陵酒店2015年的经营工作已全面展开，为了给经营提供正确的数据依据，在2014年经营数据基础上，对2015年经营盈亏数据做出如下预测： 2014年总营收2185.82万元，其中：客房营收790.71万元，占比36.17%。餐饮营收1368.53万元，占比62.61%，其中中餐营收1072.35万元，占比49.06%；西餐部营收296.18万元，占比13.55%。其他收入26.59万元，占比1.22%。年累计GOP为-238.24万元。 1、2014年各项成本指标及经营费用： ①营业税金及附加：5.6%； ②客房客用品成本率：5%； ③中餐综合成本率：40.59%； ④西餐综合成本率：46.20%； ⑤人力资源费用（已含五险一金、企业文化建设等费用）为：1048.31万元（其中：营业部门685.37万元、行政后勤362.94万元），月均87.36万元； ⑥能源费用为391.45万元（其中：水费21.13万元、电费224.94万元、燃气145.39万元），月均32.62万元； ⑦其他运营费（办公费、洗涤费、清洁用品、客房易耗品等）为208.55万元（其中：营业部门133.43万元、行政后勤75.12万元；其中日常工程维修费用10.95万元）；月均17.38万元； ⑧应付金陵酒店管理公司基本管理费为43.77万元（其中：客房15.81万元、中餐21.45万元、西餐5.92万元）； ⑨财务费用（信用卡手续费用）为8.61万元； 2、测算2015年度酒店GOP盈亏保本点为2726.30万元、月均为227.19万元。 3、各分部GOP盈亏保本点分析表 项目 客房营收 中餐营收 西餐营收 其他费用 合计 直接成本率 5.00% 43.00% 48.00% 40.00% 28.00% 税率 5.60% 5.60% 5.60% 5.60% 5.60% 总费用 7,486,767.50 7,210,580.06 1,907,418.26 6,877.67 16,611,643.49 变动费用 748,676.75 721,058.01 190,741.83 687.77 1,661,164.35 变动费用率 9.47% 6.72% 6.44% 0.26% 7.60% 固定费用 6,738,090.75 6,489,522.05 1,716,676.43 6,189.90 14,950,479.14 盈亏保本点 8,429,825.11 14,525,782.84 4,296,005.62 11,432.85 27,263,046.42 月平均盈亏保本点 702,485.43 1,210,481.90 358,000.47 952.74 2,271,920.53 2015年度预算 13,268,198.00 14,713,980.00 5,549,475.00 68,400.00 33,600,053.00 GOP测算 3,867,386.95 84,078.75 500,884.20 30,842.81 4,483,192.71 备注： 1）、各分部测算营收的成本费用标准为“部门直接成本费用” + “行政后勤费用分摊”（客房50%、中餐40%、西餐10%）；总费用90%为固定费用、10%为变动费用随营收增长而增长。 2）、详细数据见附件 4、以上人工费用未考虑2015年度年终13薪，如2015年发放13薪，则营收须增加100万元，产生增加GOP58.8万元，以弥补年终13薪费用。平均每月增加8.3万元。 最终数据推算，2015年淮安金陵酒店经营盈亏平衡费用为每月235.49万元。 5、酒店2014年客房费用测算： 2014年酒店房务部分人员工资为279.38万元，能耗（按总能耗的50%计）为195.73 万元，客房物品及洗涤费用73.03万元，合计548.14万元。2014年酒店客房营收790.71万元，实现GOP 242.57万元，GOP率为30.67 %。此项数据不包含后勤保障费用。GOP率偏低与平均房价偏低（235元/间夜）有关。另外，酒店餐饮部分一旦外包，很可能启动中档商务酒店管理模式，前后台工作人员可能减员三分之一以上，高档商务酒店，尤其我们金陵的管理模式将不复存在。 以上是淮安金陵酒店管理组2015年经营盈亏平衡费用分析报告，请领导审阅。