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0 实物盘存基本要求
实物盘存基本要求与程序
关于截止日
1.1 钢材盘存统计截止日为2011年9月23日；
1.2 除钢材外的各类实物盘存统计截止日为2011年9月28日。
1.3 截止日至盘点完成日期间，停止各类实物领用。 2. 各类实物的盘存使用统一的盘存报表：
2.1 样表由审计提供；
2.2公司根据样表组织填制，在盘点前一天交电子文档给审计项目负责人；
2.3 盘点数据与盘点报表
2.3.1各部分的盘点报表（电子文档）由主管部门管理人员负责报送资产清查小组负责人；
2.3.2盘点数据由清查小组负责人指定专人统一向审计项目负责人提供；
2.3.3审计项目负责人应及时安排审计人员与公司指定人员当场拷贝数据并打印纸质表格。
实物盘存计划
3.1 实物盘存总体分工
实物盘存实施总体划分为三部分：生产系列、销售、固定资产。
3.2 盘点实施方案
各类实物盘点均需须制定具体的盘点实施方案，包括：
3.2.1盘点的人员、时间安排；
3.2.2盘点的基本要求；
3.2.3 统一盘点报表的制定；
3.2.4生产系列实物盘点须分别按主料、辅料、在制品、在用工装、在用量具制定盘点实施方案。
4. 实物盘存的实施
4.1各类实物盘存由公司组织现场实施，审计人员现场观察并作出记录。
4.2 完成盘存后，参与盘存人员必须当即在盘存报表上签名确认,以对盘存数据的真实性准确性负责；
4.2 公司主管部门和审计项目组分项经理共同对经参与盘存人员签名确认后的盘存报表、相关实物存放地点平面图进行检查，确认盘存的有效性后，在盘点报表和实物存放地点平面图上签字；
4.3 完成上述程序后的最终盘点表和存放地点平面图原件由审计方面收存；同时复印两份：1份交公司主管部门、1份交公司资产清查领导小组。
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