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打造零售企业现金 “蓄水池”的防漏塞 引言 记得少年时常被考到的一个经典数学应用题——蓄水池问题，其大意是，一个蓄水池， 一头注水，一头出水，多长时间能放满/ 空？该问题曾是许多孩子幼时的梦魇，因为随着年 龄增长，考验要求的不同，该题可因其丰富多变的预设条件而引申出不同难度的“变种”。 企业的现金流就好比一个蓄水池，营业收入就是那个注水源，而营业款损耗即为那个出 水口，真正能为企业所用的部分不仅在于 “蓄水池”的现金流入，同时也受制于其“白白” 流出的部分，更为相似的是，该问题也会随着企业规模或所处外部环境的变化而不断升级。 唯一不同在于，数学题中的 “蓄水池”无所谓注满或放完，而企业的现金 “蓄水池”自 然是越深越好 （在不考虑资金投资再利用的情况下），所以打造现金“蓄水池”的防漏塞是 实现高效现金流通管理的坚实基础。 笔者深信，多数零售企业的财务管理人员都是“解答”这类问题的高手，但却常年为“解 决”问题而头疼不已，主要在于零售企业普遍的管理特性和难点：  店员接受能力普遍不高，流动性大。  付款方式日趋复杂，核对难度随之增大。  标准化管理水平短期内难以跟上门店拓展的速度。 在此背景下，造成现金漏洞的原因就产生出许多种，但可大致归纳为几类，以下我们逐 一道来。 一、管理复杂度高，导致门店缴款或总部核对出错，产生漏洞 1、 支付方式增多，店员缴款操作准确度降低 随着零售企业业务的拓展，可能引入多种不同的付款方式，常见的有：现金、银联卡、 储值卡，折价券等，时下新型的付款方式可能还有：交通卡、手机支付、电子券、企业饭卡 等。 这些付款方式都是企业为吸引更多客流、顺应时代发展或因引入新的营销渠道而增设的， 对顾客来说，无疑是便捷的，而对店员却可能无形中大大增加了复杂度而经常出错，一旦出 错，就将大大增加总部纠错的工作量，降低整体效率。 经不完全统计，每新增1 种付款方式后的最初1 个月内，每天有近10%的门店在缴款操 作上出错，而总部因此增加的工时却不止10%。 经过仔细分析与整理，在本着保证准确度的原则和门店“少做少错”的前提下，减少店 员的操作量，即使将来再新增付款方式，也能让门店操作不再增加复杂度，推荐原则如下： 1） 有纸面凭证的付款方式需交接，如无系统自动交换则必须手工填写。 如现金、无联网验证的折价券等。 由于此类付款方式除了纸面凭证外，无其他可核对的数据来源，一旦出错将无据可查， 所以建议必须在系统内手工填写。 2 ）有纸面凭证的付款方式需交接，如有第三方系统记录则可提示应缴额。 典型的付款方式——银联卡、储值卡 此类付款方式在第三方系统有记录，店员无法在此付款方式中做任何“小动作”，即使 1 自动由系统统计应缴额并提示也无妨，以便门店清点凭证并核对，几乎无须手工输入。 3 ）无纸面凭证的付款方式无需交接 无纸面凭证的付款方式，店员本身就无法核对，所以店内无需交接，但此类支付方式必 须保证第三方系统准确记录了该付款方式的交易明细，且安全、稳定。 典型的付款方式——电子券 这种方式可能由顾客提供一串电子码（类似团购网站的券号），在付款时输入，并不打 印凭证。 综合以上几大原则，可将市面上普遍被使用到的付款方式的缴款方式分组管理，其可能 的缴款方式如下： 付款方式 是否有纸面凭证 是否交接 是否提示应缴额 现金 有 是 不提示 银联 有 是 提示 积分兑换 无 否 — 抵金券 有 是 不提示 电子券 无 否 — 储值卡 有 是