适用于网商的公司财务报销制度doc.doc

****有限公司费用报销制度 为了加强对费用、支出报销的管理和便于成本费用的核算以及其他财务工作的开展，根据国家有关财务法规的规定及有关财务规章制度的要求，结的实际经营情况制定本制度。部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销日常费用是指日常经营活动中发生的各种。各项费用开支，必须经部门经理和财务审核后，报总批准，并按流程办理报销 部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。 第条费用的报销期限 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：一周内报销， 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”人员出差回来后一周内报销每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”差旅费用报销不得跨月未能按时将报销单据交回，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核上交，则不予报销。 通信补助报销：以实报实销限额制报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。统一填制“费用报销单”。每次报销都必须附正规的发票，若不能提供者则不给予报销。 第条原始凭证有效性的规定。 （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： ? ?税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ? ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；( ? ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销： “客户名称”栏：统一填写 “”； 开票人：填写具体完整的开票人姓名； 发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见； 票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。 （3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，除特殊情况外，否则不予报销。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第条招待费用审批制度 招待费用指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总批准，并计入相关部门负责人的招待费用。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交。逾期不补不予报销相关招待费。招待费的报销期限范围为上月1日至上月末。 第条差旅费报销制度 ? 差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”员每月填制“工作线路及费用明细表”（以下简称“工作线路表”）交财务，用于报销时作核实用，并作为人事考勤记录，报销单据与“工作线路表”不符的费用不予报销，且不允许同一日费用分次报销。 （1）市内交通费的报销原则 市内外出办事应乘坐公共汽车，写明工作线路及时间，车票后注明车次及起始地点、乘车时间，如有特殊情况发生出租车费，报销时需在车票后注明事由、起止地点和日期，并有上一级经理签名确认。每月填列“”,按下列限额标准报销。 限额标准： 部长 300 限额内按实报销 经理 200 限额内按实报销 其他人员 100 限额内按实报销 （2）外地出差差旅费报销原则 出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算向总申请，确认后备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬坐车票；省外出差只报销火车或汽车车票。 住宿费报销： 必须凭住宿发票报销，并注明住宿起止日期、天数、人数、单价（如发票上无此项目，应在发票背面注明），否则不予报销。住宿限额如需超过7天在出差，应尽量控制住宿费用，以包月的形式住宿，并将包月费用控制在元/月以内；各人员（同一性别）如在同一地点出差，必须两人一间房间，且报销时须在发票背面注明同住人姓名，否则不予报销。 （3）差旅费报销的其他规定 出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。 出差期间发生的复印打字邮费等零星费用作为办公费用凭发票报销。） 第条办公费报销制度 办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。 办公用品的购买由专职的行政人员负责，并经批准后在指定的商店购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。 第条电话费的报销制度 电话费的报销限额如下： 限额（元/月） 总经理 350 营销中心COO 300