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三缘通信工程有限公司财务制度 一、出纳员的岗位职责： 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、现金收付、银行结算及有关票据等工作。主要职责如下： 1、严格按照现金管理制度和支票使用规定做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性，现金账应做到日清月结，库存现金不得超过5000定额，不坐支、不挪用、不得白条报账； 2、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行日记账，银行日记账必须与银行对账单相符，余额一致，每月单据移交前必须做到账实、账账相符才可移交； 3、根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，未经公司领导审核签字的票据不得私自办理现金及银行结算业务。对各施工单位付款票据不全、不合规定、不领导不签字不得擅自付款，不得交与会计处理，如因此为会计做账带来不便，责任由出纳负责； 4、根据审核无误的收、付款原始单据填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐正确使用会计科目，原始票据粘贴整齐，同一类报销内容的票据粘贴在一张粘贴单上，每张粘贴单不能超过五笔报销内容，严格执行票据报销经办人签字手续，如定点采购开发票时必须符有商品明细单及采购人、领用人签字，不得少票； 5、及时崔缴其他应收款项及与业务单位的应收账款，并登记应收应付款台账； 6、负责发票的领购、发放、保管工作。发票从税务局购回后，要统一登记。领用时必须有领用人签名，对作废发票及时一式三联收回保管，每月登记发票使用台账对已开发票存根与作废发票结按号码顺序装订成册打印封皮妥善保管； 7、负责增值税发票认证业务，每月及时打印认证清单，按年装订成册交与会计保管； 8、出纳要配合会计工作，认真办理领导及会计交办的其它工作。 2016年6月12日 二、会计工作职责 会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划、监督考核财务执行情况，主要职责如下： 按规定设置各类账户应做到齐全、明晰、同时设置固定资产台账，每月负责公司各项成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性； 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算，按月及时做账，正确计算公司盈利与亏损，登记好公司的财务总账及各种明细账目。 按照公司的开支范围及开支标准认真复核出纳报送的记账凭证及原始凭证的真实性、合法性、正确性，经不符合要求的原始凭证、记账凭证有权进行处理，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账，因此延误会计做账及报税责任由出纳承担； 严格按照公司的工资制度、奖金制度编制公司职工工资、社保扣缴、奖金发放表，及时编制各类会计报表、统计报表、税务报表，按季度将各类报表装订成册以备查账； 依法正确计提和上缴各项税费，按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，并负责公司税费明细账的登记和管理； 负责监督公司财务运作情况，定期清理往来款项，对长期挂账的应收、应付款提出清理意见采取清理措施； 负责公司的固定资产核算，做到账、物相符，并按规定编号、计提折旧； 对公司的会计凭证、各类账表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，妥善保管，并按规定程序办理销毁报批手续； 负责公司相关审计、税务检查及查账等方面的工作，及时向领导反映情况，加强税务知识学习，为公司合理避税提供可操作性方案，严格执行法律法规和财务会计制度做好会计工作； 认真完成公司领导交办的其他事务。 2016年6月12日 三发票管理人员职责 为了进一步规范发票流程，加强发票流程的监督和管理，结合我公司实际情况特制定本办法。 1、公司所用发票由专门人员开票并保管，开票人员要建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用、和结存情况； 2、已缴销或使用完毕的发票，按月核对按年装订成册归档进行保管，保存期满，报经税务机关查验后销毁。 3、开据发票需根具各施工队纸制并盖有建设方红章的审计定案及定案中建设方所给的税率进行开据（如不同及时与建设方沟通并报领导处理）； 4、发票需加盖发票专用章方能有效，各项内容应清晰、真实、完整，包括客户名称、数量、单位、金额，已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章，作废发票应整份保存，并注明“作废”字样； 5、每月及时将所开具的发票记账联与当月发票登表、增值税专用发票金税设备资料统计表交与会计做账，及时进行抄税。 6、开发票人员根据所开发票及施工队的审计定案，安公司要求及时核算出应付款项制单交与出纳支付。 2016年6月12日