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香港与内地银行集团客户授信风险管理比较与借鉴 香港与内地银行集团客户授信风险管理比较与借鉴 天津银监局课题组 (中国银行业监督管理委员会天津监管局天津市300203) 摘要:本文通过对香港和内地银行关于集团客户界定,授信风险管理办法,信息管理系统以及集 团客户贷款限制性条款的比较,借鉴香港银行的经验,提出了完善内地银行集团客户授信风险管理的 政策建议. 关键词:集团客户;授信;风险管理 中图分类号:F830.5文献标识码:B文章编号:1007—4392(2008)05—0039—03 一 ,香港和内地银行集团客户授信NI.险管理 比较 (一)对集团客户的界定 香港银行对集团客户的定义是指具有以下特 征的授信对象:由一间公司或个人拥有控制权的一 间或以上公司组成的集合体;由同一间公司或个人 拥有控制权的两间或以上公司组成的集合体;因特 定之担保关系而形成的集合体.其中对另一方拥 有控制权的z—qY_义是:持有其50%以上股本或表决 权;持有20%一50%之股本或表决权,并有以下任 何一种情况:最大股东;占一半以上董事或高层管 理席位;据实际情况,具有控制权.对特定担保关系 的定义是:两间或以上公司相互担保;两问或以上 公司由同一担保人提供担保. 目前,内地银行关于集团客户的定义基本上 采用了《商业银行集团客户授信业务风险管理指 引》中的概念,集团客户是指具有以下特征的商 业银行的企事业法人授信对象:一是在股权上或 者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人 或被其他企事业法人控制的;二是共同被第三方 企事业法人所控制的;三是主要投资N-个人,关 键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三 代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系) 共同直接控制或间接控制的;四是存在其他关联 关系,可能不按公允价格原则转移资产和利润, 商业银行认为应视同集团客户进行授信管理 的.以上概念中所指控制是指关联方有权决定授 信对象的财务和经营活动,并能据以从该企业的 经营活动中获取利益.在实际操作中,虽然各家 银行在集团客户的具体认定上有所差别,但其核 心基本上围绕这一概念的. 通过比较分析,香港与内地对集团客户的定 义尽管表述上存在很大差异,但实际上在通过控 制权认定集团客户上是基本一致的.其最重要的 差别在于,内地银行业着重强调控制权和关联关 系,而香港银行在强调控制权的同时,将特定担 保关系纳入到集团客户的范畴进行管理,在内地 银行很少采用这种管理方式.两者的差距在于理 念上的差距,内地银行强调以控制作为认定集团 客户的核心,而香港银行则以经济影响力为核 心,其方法更为科学. (二)集团客户的授信管理办法比较 香港银行集团客户授信管理办法包括以下七 个方面的内容:一是统一授信条件.香港银行规定 集团各成员的授信条件如利率等,原则上应保持一 致,具体可根据授信项目的具体J睛况,实际还款睛 况,抵押品情况而进行适当调整.对集团客户采用 RAROC(risk—adiustedreturnoncapita1)评级体 系,分两个层面对集团客户进行评级——借款人评 级(obligor'Srming)和授信产品评级(facilityrat— ing),并将评级结果作为定价基础.二是集中管理. 即由一家分行负责对集团各成员的授信管理.如集 团的一个成员在一家分行申请了贷款,则今后该集 团所有成员的贷款全部交由该分行进行管理,以避 华北金融2008年第6期39 免行内的恶性竞争.三是统一操作.香港银行尽量使 集团各成员的授信到期日,贷后重新评估日等保持 一 致,并统一进行授信调整,展期等,以便对集团客 户进行统一监控和管理.四是整体分析,评估风险. 香港银行对集团各成员的授信申请,额度调整,除对 成员本身进行授信分析外,还要对集团客户整体进 行分析和风险评估.五是统一控制风险.当子公司出 现不正常往来情况,如锁结透支(经常进行透支,实 质为短贷长用),进口押汇逾期,分期脱期等,要对集 团整体的授信从严控制;当子公司赎走抵押品或资 信变坏时,要重新对该集团的风险进行评估.六是统 一 贷款分类评级.对集团客户贷款分类的评级,原则 上以该集团中资信情况最差的成员评级为基准,但 - dz可根据实际还款能力和还款来源,抵押品情况而 评定适当的级别.七是统一授信限额管理.香港银行 将集团客户作为整体进行信用风险的统一识别,评 价和控制,包括各成员本身限额和集团整体限额,确 保了集团客户最高授信额度的科学核定及授信额度 在成员企业中的合理分配. 近年来,内地银行-dz逐步加强了对集团客户 授信业务的风险管理,制定了对集团客户授信风 险管理的相关办法,建立了集团客户授信管理组 织体系.但是由于内地银行集团客户授信业务管 理刚刚起步,同时对集团客户授信业务的信贷集 中风险,多头授信风