理财规划师二三级考试知识及习题教程.doc

第一章 理财规划基础1、在人的一生中，人们希望在满足温饱的前提下，追求的是安妄无虞：当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——(　 C　)，而这一切，无不与理财密切相关。（09年5月）(A)财务安全 (B)财富传承(C)自我实现 (D)财务自由2、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生( A )的最大化。（09年5月）(A)生命满足感　(B)投资收入(C)工资收入(D)财富3、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（ B ）。 （09年11月三级）(A)家族支援储备 (B)日常生活覆盖储备(C)意外现金储备(D)投资资金储备 4、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为( C )。 （09年11月三级）(A)进攻型(B)稳健型(C)攻守兼备型 (D)防守型5、合理的理财规划流程应该是（ C ）（2007年11月真题）a.与客户访谈，确认客户理财目标；　b.定期检视理财效果；c.提出理财建议；d.协助客户执行理财方案；e.搜集财务资料；f.根据变化调整理财方案（A）aecfdb（B）ecafbd（C）aecdbf（D）eacbdf第二章 财务和会计基础1、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（ A ）A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量2、按照2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》，会计核算的基本前提包括（ ABCDE ）A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量E.会计基础3、（ C ）是会计核算对象的基本分类。（09年5月三级）A、会计科目 B、会计帐户 C、会计要素 D、资金运作解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。4、关于资产的说法正确的是( A )。 （09年11月二、三级）(A)资产是可以用货币来计量的 (B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认C)企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 (D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认5、反映企业偿债能力的指标包括（AC ）A.流动比率 B.存货周转率 C.现金比率 D.市盈率E.资产收益率6、以下哪些指标是反映投资收益的指标（AB ）（A）股息支付率 （B）市盈率（C）总资产周转率（D）存货周转率（E）速动比率7、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指( )。（09年5月二级）(A)经营净现金比率 (B)现金流量比率(C)流动现金比率 (D)速动现金比率上市公司财务比率分析的常用指标 （一）反映偿债能力的指标 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率=（流动资产 - 存货）/ 流动负债现金比率 = 现金余额／流动负债 经营净现金比率 =经营活动净现金/负债资产负债率＝负债总额/资产总额 已获利息倍数＝息税前利润/利息支出 （二）反映营运能力的指标 总资产周转率 = 销售收入 / 平均资产总额 应收账款周转次数＝年赊销收入净额/应收账款平均余额 存货周转率和存货周转天数 固定资产周转率 = 销售收入 / 固定资产净值 股东权益周转率 = 销售收入 / 平均股东权益 （三）反映盈利能力的指标 销售毛利率 = [（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入] × 100％ 销售净利率=（净利润 / 销售收入） × 100％ 资产收益率 =（净利润 / 平均资产总额）×100％ 成本费用率 = 利润总额／成本费用总额股东权益收益率 =（净利润 / 平均股东权益） ×100％ 主营业务利润率 =（主营业务利润 / 主营业务收入）× 100％ （四）反映投资收益的指标 普通股每股净收益（EPS） =（净利润-优先股股息）/ 发行在外的加权平均普 通股股数 市盈率（P/E） = 每股市价 / 每股收益 投资收益率 =[投资收益 /（期初长、短期投资 + 期末长、短期投资）/ 2]×100% 股利支付率 =（每股股利／每股收益） 每股净资产 = 年末股东权益（年末净资产） / 总股本 8、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。以下关于市盈率的描述（　D　　）是正确的。（A）市盈率是每股收益与每股市价的比（B）市盈率反映了上市公司的偿债能力（C）市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时