第十一讲 商行经营风险及内部.pptVIP

第十一讲  商业银行经营风险与 内部控制;学习目标;主要内容;第一节 商业银行经营风险;一、商业银行经营风险的涵义 ; 二、商业银行风险的成因; 二、商业银行风险的成因; 二、商业银行风险的成因;三、商业银行风险的类别;(一) 流动性风险 流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。 商业银行应进行有效的现金头寸管理，以满足客户不同形式的现金需要，体现银行的可靠性与稳健性。;(一) 流动性风险 满足银行流动性需求有两条途径：一是商业银行在其资产负债表中“储备” 流动性，即持有一定量的现金性资产；二是商业银行在金融市场上“买入”流动性。 银行流动性需求有短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求。 银行保持流动性往往以牺牲其收益为代价。因此，对银行流动性需求的测定就显得非常重要。;(二) 利率风险;(三) 信贷风险;(四) 投资风险; (五) 汇率风险;(六) 资本风险;第二节 商业银行经营风险预测;商业银行经营风险预测;资料补充： 市场竞争地位及战略选择;B. 市场挑战者:是指位于行业中名列第二或第三名的公司。它们以市场领导者、经营不善者或小型经营者为攻击对象，以扩大市场占有率为目标，选择进攻策略。市场挑战者最常用的策略是正面攻击、侧翼攻击、围堵攻击、游击战等。 一般来说，游击战是小公司用来对付大公司的常用策略。 例如，采取向对方在某个细分市场发动小规模的、断断续续的攻击。这种方式包括有选择的降价、猛烈地爆发式的促销行动 。 总之，市场挑战者策略目的旨在掠夺领导者地位和吞并弱小者市场。; C. 市场跟随者: 是指那些不想扰乱市场现状而想要保持原有市场占有率的公司。市场跟随者并非不需要策略，而是谋求用其特殊能力参与市场的发展，有些市场跟随者甚至比本行业的领导者获得更高的投资报酬率。 市场跟随者必须懂得如何保持现有的客户，如何争取一定数量的新客户，每个跟随者都力图给目标市场带来某些独特的利益，如地点、服务和融资方面予优惠或方便。 市场跟随者必须保持低廉的成本和优秀的服务，当新市场开放时，市场跟随者也必须很快打进去。 跟随的策略有三种， 即紧随其后策略、有距离跟随策略和有选择的跟随策略。 D. 市场拾遗补缺者策略: 是指一些专门经营大公司忽视或不屑一顾的业务的小公司。成为拾遗补缺者的关键因素是专业化。;商业银行经营风险预测;3. 银行风险的预测 ;（一） 定量分析法;;(2) 回归分析预测法;; (二) 定性分析;;第三节商业银行的内部内部控制体系;一、商业银行经营管理导致银行巨额额损失、破产案例;银行机构操作风险损失事件实例;美国次贷危机引发的银行业损失;2007.2.13 ;2008.6.2 ;二、商业银行内部控制的目标及实施原则;商业银行的内部控制是银行风险管理的重要环节，这一内容以商业银行风险识别与预测为基础。从广义上讲，商业银行的风险控制应以商业银行经营过程中遇到的所有风险为对象。 很显然，商业银行内部控制仅限于对商业银行内部风险的控制，它通过建立自我约束和控制机制发挥作用。;;;2. 内部控制的实施原则 内部控制的核心内容是确定商业银行各部门的职责权限，实行分???分口管理和岗位责任制，建立健全内部管理制度。具体包括： （1）确定各部门、各级人员的职权和责任 通过 “授权控制”和“批准授权”等方式确定银行内部的职权和责任： A. 某一项具体职权和具体责任不能同属同一个部门和个人，以避免相互推诿。 B. 不相容的职务必须分管，避免兼管所造成的无牵制力和无约束力的状况，这是内部控制制度的核心内容。 C.任何一项工作不能始终由一个人独立完成，以避免出现差错和舞弊行为。岗位轮换、连续休息、双重控制。; （2）明确商业银行各项业务的操作程序 操作规程是银行每项业务按银行的规章、条例制订的程序和手续，它是银行每项业务的运作指南。 各项业务的操作程序规范了业务操作人员的行为以及业务的运作过程。它为评价各项业务实绩的客观性提供了很大的保障。;;;;;; ;*;; ;;; ; ;;《商业银行内部控制指引》导读;思考题：