案例分析-浙江诸暨审计局信息化建设.pptVIP

Zhejiang Audit Zhejiang Audit Zhejiang Audit 案例介绍： 浙江诸暨审计局信息化建设 Zhejiang Audit 金审工程发展趋势 Zhejiang Audit 金审工程发展趋势 加快审计创新转型——新形势下要求 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 基于AO联网版软件架构说明 系统设计完全集成现有OA、AO成果，避免了信息孤岛。使得系统具有高效性，和可扩展性 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 项目情况介绍---数据采集方法 通过自动数据获取，在服务器上初步形成 诸暨市审计局数据中心； 目前已经建立900多套帐 包括200多个单位，3个年度。 建立数据采集平台；：数据采集模板化、智能化采集，完全解决了人工数据采集繁琐的工作； 数据实现自动采集：数据通过采集平台实现联网自动采集，并在数据采集过程中，通过审计模型对数据实现自动预警； 数据中心初显规模：通过大规模的自动数据获取，数据已经达到一定的量，数据中心初显规模。 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 项目情况介绍---数据采集方法 审计局同时可以通过网上报送系统，获得被审计单位数据。 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 临时 中间表 审计 中间表 审计 中间表 采 集 转 换 比 较 预 警 报 送 被审计 单位 数据 原始 数据 变更 数据 预审 报告 变更 报告 更新 数据自动处理流程 功能简介——数据自动处理 项目情况介绍——系统数据处理严密规范 将新采集过来的数据和审计中 间表比较形成数据变更表，然后更 新审计中间表同时生成变更报告和 预审报告，最后将审计中间表和预 警报告打包形成AO数据包 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 项目情况介绍——建立审计分析平台建立 数据分析 账表分析 审计预警 审计方法 多维分析 数据表列表 数据显示区 字段列表 SQL语句编辑区 基于AO的分析，增加数据变更报告及自动预审报告的查看 我们现有的系统，直接集成到AO中， 以审计署AO软件为基础构建审计分析平台， 并将审计方法、模型集成；通过审计分析， 可以查找出符合条件的疑点数据， 审计方法适用于多套账，避免了重复审计， 提高了审计的效率 支持横向同类单位纵向年度同科目分析比较 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 项目情况介绍---审计思路及模型 审计模型是整个联网审计的核心灵魂，审计模型分别分布在数据采集阶段、自动预审阶段、经济责任评价阶段等； 在建设过程中，由于模型非常多，所以对模型进行了大致的分类，分别分为会计数据类模型、银行数据类模型、经济责任评价类模型等；不同类的模型有公用部分模型； Zhejiang Audit 信息化与审计创新 会计数据及时性预警 本年期初余额和上年期末余额不符预警 含往来款科目可疑凭证预警 往来款科目余额为负数预警 镇政府拨入经费类款项分析 镇政府经费来源结构分析 镇政府支出结构分析 税收收入分析 会计数据模型（部分） 项目情况介绍---审计思路及模型 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 银行数据模型（部分） 获取银行帐户开设情况数据 银行存款类科目帐号对应情况预警 获取银行对账单数据 银行数据及时性预警 银行对帐单无对方户名预警 银行数据未完全关联账簿预警 银行交易对方帐户不一致预警 全部政府性资金大额支出分析 项目情况介绍---审计思路及模型 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 模型名称 类型 描述 1、无年初预算指标预警 预警 2、预算执行情况分析 分析 预算指标与实际执行比较 3、预算支出结构分析 分析 实际支出按类款项分析 4、预算拨付单位与实际收款单位不符预警 预警 如：预算指标为镇政府，实际拨付为村经济合作社 5、总预算列支出单位挂往来款预警 预警 6、总预算挂往来款单位列收入预警 预警 7、镇政府经费来源结构分析 分析 分预算内、基金、预算外、其他 8、总预算拨出与镇政府收入类款项不符预警 预警 9、总预算拨出类款项与镇政府实际支出类款项对比分析 分析 以总预算拨镇政府类款项代替镇政府预算指标分析 10、全部政府性资金大额支出分析 分析 剔除镇政府内部支出外的大额支出分析 11、银行提现没有通过现金科目核算预警 预警 包括镇政府内全部账 经责评价模型（部分含公用） 项目情况介绍---审计思路及模型 Zhejiang Audit 信息化与审计创新 基础表管理 指标管理 模型管理 数据清洗 绩效评价 模型执行 审核结果 可以自定义添加乡镇信息、乡镇类型、审计对象、评分 等级，目前被审计单位主要分为27个乡镇、