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我国商业银行风险资本管理现状分析 　　[摘 要]结合我国商业银行运行的实际情况，在深入分析风险资本运营管理现状基础上，发现其中存在的问题并提出针对性的解决办法，以达到优化商业银行风险管理的目的，从而使商业银行及时调整战略，开拓更加广阔的市场，获得更大的盈利空间 [关键词]商业银行；资本管理；现状 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.03.085 1 引 言 资本管理是商业银行运行过程中最重要的一环，主要包括资本的筹集、使用和分配，资本质量的优质与否是管理层制订企业发展目标的重要考量指标之一，也与各项业务的具体实施、各职能部门的良性运转息息相关。为了进一步地降低银行运营的风险，增加银行在经历风险之后对债权人的清偿能力，商业银行会保留一部分的风险资本。随着我国经济的迅速发展以及金融全球化的浪潮，风险资本在现代银行管理中起着越来越重要的作用。首先，良好的风险资本管理有利于商业银行资产结构的优化，也能够增强银行在面对风险时的抵御能力；其次，风险资本管理是通过各部门的风险来调节绩效的，所以能够实现资源的最优配置；最后，风险资本管理能够根据不同产品的实际经营情况及时地调整收益率，实现银行利润的最大化。但就目前来看，我国商业银行的风险资本管理还存在很多的问题，本文便是在结合我国实际情况的基础上分析这些问题并提出改进意见 2 文献综述 国内外对商业银行对风险资本管理的研究较多。Miller（1992）认为风险资本管理不仅仅要重视对信用、操作等风险的量化分析，还应该加强对组合风险的测度；Sabato（2010）认为金融危机发生的主要原因之一便是银行风险资本管理体制的不健全以及缺乏对风险管理重要性的。国内对风险资本管理的研究主要以加入新资本协定达标的大型国有银行为对象，如工商银行、建设银行等，主要是对风险资本管理的理论、技术进行介绍，缺乏对具体实施的研究。唐国储、李选举（2003），项俊波（2008），马蔚华（2008）等人在分析国外先进成果的基础上，结合我国商业银行的实际发展情况，对国内商业银行风险资本管理进行了规划以及对实施条件进行了介绍；刘睿、巴曙松（2011）以加入新资本协定并达标的股份制商业银行为例，从标准选择、做法推广等方面就我国股份制商业银行如何进行有效的风险资本管理提出了自己的建议 3 我国国有商业银行的风险管理资本的现状 在我国商业银行由分业经营转向混业经营的过程中，银行的资本的运行逐渐规范化，特别是《商业银行资本充足率管理办法》于2006年12月的正式实施，标志着银监会对商业银行的资本监管进入了一个新的高度。在银监会的大力推广下，我国商业银行逐步建立起以风险资本管理为核心的资本管理体系。就目前来看，我国的商业银行资本管理已经取得了初步的成效。多家商业银行已经从理论研究阶段进入了实践阶段，通过不断的加强对风险资本的管理，调整在各部门之间的风险资本分配系数，实现了风险资本由事后考核到事前配置的转变，对于我国商业银行来说，这是一个突破。但是，在发展的过程中还是存在很多的问题 3.1 对风险资本管理的认识不足 目前很多商业银行对风险资本管理的认识仅仅局限于一种信贷手段，而不是把它上升到全面管理的层次，这就导致了管理层做出的决策仍然局限于传统的发展模式，基层银行对业务的判断仍然习惯于主观意识，难以满足社会对银行多样化的需求，甚至会对银行的健康发展起阻碍作用 3.2 对风险资本管理导向性认知有误 风险资本管理对银行的发展具有导向性的作用。因为风险资本管理能够有效地模拟经营风险，引导银行用最低的风险组织经营活动，从而实现银行的良性发展，但是在实践过程中，风险资本管理往往被认为是考核个人业绩的措施，这种错误的认识严重地削弱了风险资本管理对银行的导向作用 3.3 对风险资本管理的度量不精准 以风险资本管理为核心的资本管理系统的有效运作需要的是健全的经济理论、专业的从业人员、完善的监管体系、强大的数据支持，但是这些条件在我国并不成熟。到目前为止，我国还没有建立起完善的信用体系，企业和银行数据的不对称等导致了银行对全部企业的信用评级无法完成、无法判断企业的违约风险，更无法对风险资本进行量化分析 3.4 对风险资本管理考核异常化 在风险资本管理实践的过程中，有些银行错误的将资本的流动性、安全性和盈利性格式化，导致潜在客户的大量流失，将考核与领导的职务挂钩，导致管理层花费大量的时间制订、测算考核目标，而忽略了风险资本管理的根本目标是实现利润最大化 4 优化风险管理的方法 4.1 构建有效的风险识别和量化机制 计算风险资本的前提是银行能够对各个部门以及各项业务的运营风险进行识别并且量化，这要求银行根据业务的不同对风险进行区分，同时在