公司战略与风险管理·单元测试·第8章.docVIP

一、单项选择题 1．非执行董事应当使执行董事对已制定的决策和企业业绩承担责任，强调的是非执行董事的( )。 A.战略决策 B.监督和绩效决策 C.风险决策 D.人事管理决策 2.依据COSO对内部控制的表述，下列说法不正确的是( )。 A.内部控制是一个实现目标的程序和方法 B.内部控制为企业目标实现能提供合理保证 C.内部控制要由企业各级人员实施与配合 D.内部控制本身就是企业应该实现的一个目标 3.以下不属于控制环境因素的范围的是（ ）。 A.诚信和道德观 B.用人唯才的承诺 C.管理哲学和经营风格 D.监督及管理控制 4.使用保险箱储存现金和重要文件这一控制方式属于（ ）。 A.人员控制 B.监督及管理控制 C.实物控制 D.授权和批准 5.当不希望出现的事情发生时，应识别程序的缺陷，并主动采取措施加以解决问题，此类活动能够称为( )。 A.命令性控制活动 B.预防性控制活动 C.侦察式控制活动 D.纠正性控制活动 6.以下不属于企业的内部信息的是( )。 A.资本运作信息 B.生产经营信息 C.人员变动信息 D.监管要求信息 7.以下政策和程序中，属于软性控制的是( )。 A.风险评估 B.信息及沟通 C．控制环境 D.感知及能力的控制 8.以下关于提名委员会的说法正确的是（ ）。 A.应独立于董事会 B.其职责是对选拔任用符合企业需要的人才进行详细检查 C.它的存在减弱了董事会作为一个整体的责任 D.其成员可以是由公司的雇员投票产生 9.一般来讲，公司设立提名委员会的目的是( )。 A对选拔任用符合企业需要的人才进行详细检查 B分散董事会的责任 C约束董事长的权利，避免暗箱操作 D保证董事会的客观独立性 10.按照COSO立体模型，风险评估的上一层是( )。 A控制环境 B监察 C控制活动 D信息与沟通 11.为了有效完成内部审计工作，内部审计师首先需要具备的特质是( )。 A.具备相关财务经验 B.保持独立性 C.具备必要的知识 D.以上都是 12.以下属于人员控制的内容的是( )。 A.协调不同部门或小组之间的活动 B.设立委员会或项目组 C.在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字 D.企业向新员工提供完善的入门培训 13.下列不属于审计委员会的职能范围的是（ ）。 A.审核及监督外部审计机构 B.审核公司的财务信息及其披露 C.审核公司会计人员的工作绩效 D.监督公司的内部审计制度及其实施 14.股东有效行使其表决权能力的先决条件是( )。 A.强有力的披露制度 B.股东大会 C.董事会的客观独立性 D.内部审计的公正无偏 15.公司制定了严格的行为守则，包括禁止员工接受供应商的礼物，并应报告和拒绝此类礼物。一名采购员却接收了供应商的礼物并未报告，他违反了控制环境的()要素。 A.诚信道德观B.用人唯才的承诺 C.管理哲学和经营风格D.规章制度 二、多项选择题 1.在良好的公司治理的前提下，企业的非执行董事需要（ ）。 A.对战略的任何方面提出挑战和合适的建议，帮助制定战略 B.为企业的资本架构和财务物资问题作决定 C.确保企业设有充分的内部控制系统和风险管理系统 D.批准外聘审计师的业务条款及审计服务的报酬 2.下列各项中，属于内部控制系统的要素的有（ ）。 A.控制环境 B.风险评估 C.信息与沟通 D.监察 3.内部审计的目的包括( )。 A.评价会计、运营及行政管理的可靠性、充分性及有效性 B.确保内部控制能使交易得以迅速及正确地记录 C.确定公司是否遵循了法律法规及其政策 D.确定管理层是否采取了适当的措施，来应对控制的不足 4.下列属于COSO内部控制框架的监察这一要素的内容的有( )。 A.评估 B.授权 C.记录 D.报告 5.实物控制包括( )。 A.使用保管箱储存现金和重要文件 B.为大楼和其内的区域设立门禁系统 C.在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字 D.定期对存货进行盘点 6.非执行董事的职责分为不同的角色，包括( )。 A.战略角色 B.监督或绩效角色 C.风险角色 D.人事管理角色 E.沟通角色 7.以下描述属于风险评估特点的有（